Der us-amerikanische Trust als Testamentsersatzgeschäft und Instrument der Nachlassplanung

Inhaltsverzeichnis

• I. Einleitung
• II. Ziel der Untersuchung
• III. Gang der Untersuchung
• Erstes Kapitel - Der Trust im Privatrecht der USA und Floridas
• I. Das Recht der USA und Floridas
• 1. Die USA als Mehrrechtsstaat
• 2. Common Law und Equity
• 3. Case Law und Statutory Law
• 4. Das Recht des Bundesstaates Florida
• a. Allgemein
• b. Das Erbrecht
• II. Der Trust als Rechtsinstitut
• 1. Historische Entwicklung
• 2. Rechtsquellen
• 3. Funktionen, Erscheinungsformen und Anwendungsbereich des Trusts
• a. Der rechtsgeschäftlich begründete Trust
• aa. Mittel der Vermögensverwaltung zugunsten von Personenmehrheiten
• (1) Der Business Trust
• (2) Der Voting Trust
• (3) Investment Trust
• bb. Die Vermögenswidmung zu gemeinnützigen Zwecken
• cc. Langfristige Nachlassbindung
• dd. Kritik an der Einteilung von Kötz
• b. Constructive und resulting Trust
• c. Der Trust im Sinne des Florida Probate Code
• III. Die Entstehungs- und Wirksamkeitsvoraussetzungen des rechtsgeschäftlich begründeten inter vivos Trust
• 1. Der rechtsgeschäftlich begründete inter vivos Trust
• 2. Die Errichtungsformen
• a. Errichtung durch „delivery“ oder „,self declaration”
• b. Das Errichtungsversprechen
• 3. Der Wille zur Trusterrichtung
• a. Die Willenskundgabe
• b. Der notwendige Inhalt der Willenskundgabe
• 4. Die Person des Settlors
• 5. Die Bestimmung des Trustee
• a. Allgemein
• b. Die Benachrichtigung, das Einverständnis und der „disclaimer“ des Trustee
• c. Die Kündigung des Trustee
• d. Die Entlassung des Trustee
• e. Die Fähigkeit zum Trustee
• 6. Die Bestimmung des Begünstigten
• a. Allgemein
• b. Die Fähigkeit zum Beneficiary
• c. Die Benachrichtigung, Einverständnis und Ablehnung des beneficiaries
• 7. Die Bestimmung der Verpflichtung des Trustee gegenüber dem Beneficiary
• 8. Der Vermögensgegenstand des Trust
• a. Allgemein
• b. Estates
• c. Future interests
• aa. Allgemein
• bb. Possessory estates und future interests
• cc. Vested, nonvested und contingent future interests
• dd. Übertragbarkeit und Vererbbarkeit
• ee. Abgrenzung von der expectancy und noch nicht erlangten Berechtigungen
• d. Equitable interests
• e. Bestimmbarkeit der Trust res
• f. Übertragbarkeit
• g. Die Schuld des Settlors als Trust res
• 9. Die Übergabe der Trust res
• 10. Die Consideration
• 11. Formvorschriften
• a. Das Statute of Frauds
• b. Das Statute of Wills
• aa. Die Rechtslage in Florida
• (1) Hanson v. Denckla
• (2) Lane v. Palmer First National Bank & Trust Co.
• (3) § 689.075 Fla. Stat. von 1969
• (4) Das Amendment von 1971
• (5) Zuckerman v. Alter
• (6) Das Amendment von 1995
• bb. Die Rechtslage in den anderen Bundesstaaten
• cc. Der Uniform Probate Code
• c. Eintragung oder Registrierung der Trusturkunde
• 12. Die parol evidence rule
• 13. Der zulässige Zweck
• a. Allgemein
• b. Public policy
• c. Die Rechtswidrigkeit im übrigen
• 14. Die rule against perpetuities
• a. Funktion und Rechtfertigung
• b. Der Regelungsinhalt
• c. Die common law rule
• bb. Die rule against perpetuities in Florida
• cc. Die rule in anderen Bundesstaaten
• dd. Anwendung auf accumulations
• ee. Salvatorische Klausel
• d. Die Rechtsfolge bei Verstoß
• 15. Folgen der Unwirksamkeit der Trusterrichtung

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Diese Dissertation befasst sich mit dem US-amerikanischen Trust als Testamentsersatzgeschäft und Instrument der Nachlassplanung. Der Fokus liegt dabei auf dem Recht des Bundesstaates Florida. Die Arbeit analysiert die historischen Wurzeln und die rechtlichen Grundlagen des Trusts im amerikanischen Rechtssystem, insbesondere im Vergleich zum deutschen Recht.

• Die Entstehung und Entwicklung des Trusts im amerikanischen Rechtssystem
• Die rechtlichen Voraussetzungen und Funktionen des Trusts als Instrument der Nachlassplanung
• Der Vergleich des Trusts mit dem deutschen Erbrecht und die Möglichkeiten der internationalen Nachlassplanung
• Die Besonderheiten des Trusts im Recht des Bundesstaates Florida
• Die praktische Anwendung des Trusts in der Nachlassplanung

Zusammenfassung der Kapitel

Das erste Kapitel der Dissertation beleuchtet den Trust als Rechtsinstitut im Privatrecht der USA und Floridas. Es werden die Grundlagen des amerikanischen Rechtssystems, insbesondere die Besonderheiten des Common Law und der Equity, erläutert. Zudem wird die historische Entwicklung des Trusts und seine Bedeutung im amerikanischen Rechtssystem dargestellt.

Das zweite Kapitel befasst sich mit den Entstehungs- und Wirksamkeitsvoraussetzungen des rechtsgeschäftlich begründeten inter vivos Trust. Es werden die verschiedenen Errichtungsformen, die notwendigen Willenserklärungen und die Anforderungen an die beteiligten Personen (Settlor, Trustee und Beneficiary) analysiert. Zudem werden die rechtlichen Rahmenbedingungen für die Bestimmung des Trustvermögens und die Übertragung der Trust res erläutert.

Schlüsselwörter

Trust, Nachlassplanung, Testamentsersatzgeschäft, Erbrecht, USA, Florida, Common Law, Equity, Vermögensverwaltung, Vermögensbindung, Nachlassgestaltung, internationale Nachlassplanung.

Häufig gestellte Fragen

Was ist ein US-amerikanischer Trust?

Ein Trust ist ein Rechtsinstitut des Common Law, bei dem ein Settlor Vermögen auf einen Trustee überträgt, der dieses zugunsten eines Begünstigten (Beneficiary) verwaltet.

Warum wird ein Trust als Testamentsersatz genutzt?

Ein "Inter Vivos Trust" ermöglicht es, Vermögen bereits zu Lebzeiten zu binden und nach dem Tod ohne ein langwieriges gerichtliches Nachlassverfahren (Probate) direkt an die Begünstigten zu übertragen.

Welche Besonderheiten gelten für Trusts in Florida?

Die Arbeit analysiert spezifische Gesetze wie den Florida Probate Code und wichtige Gerichtsurteile, die die Wirksamkeit und Formvorschriften von Trusts im Bundesstaat Florida regeln.

Was ist die „Rule against Perpetuities“?

Dies ist eine Regelung im anglo-amerikanischen Recht, die verhindert, dass Vermögen über einen unbegrenzten Zeitraum (ewig) in einem Trust gebunden bleibt, ohne dass es endgültig an Begünstigte fällt.

Wie unterscheidet sich der Trust vom deutschen Erbrecht?

Der Trust ist dem deutschen Recht fremd, da er Eigentumsrechte zwischen dem Trustee (rechtliches Eigentum) und dem Begünstigten (wirtschaftliches Eigentum) aufteilt, was im deutschen Zivilrecht so nicht existiert.