Der Einfluss von Basel II auf die Gestaltung der Unternehmensnachfolge im Mittelstand

Inhaltsverzeichnis

• Abkürzungsverzeichnis
• Tabellenverzeichnis
• Abbildungsverzeichnis
• 1 Einführung in die Thematik
  • 1.1 Problemstellung
  • 1.2 Zielsetzung der Arbeit
  • 1.3 Aufbau der Arbeit
• 2 Kleine und mittlere Unternehmen
  • 2.1 Definition kleiner und mittlerer Unternehmen (KMU)
  • 2.2 Abgrenzungsmerkmale für KMU nach HGB
  • 2.3 Abgrenzungsmerkmale für KMU nach der Mittelstandsdefinition des IFM Bonn
  • 2.4 Abgrenzungsmerkmale für KMU nach der Empfehlung der EU Kommission
  • 2.5 Qualitative Merkmale von KMU
  • 2.6 Familienunternehmen
• 3 Basel II
  • 3.1 Historische Entwicklung: Von Basel I zu Basel II
  • 3.2 Basel II heute
  • 3.3 Methodenwahl im Kreditrisikobereich
  • 3.4 Der Standardansatz
  • 3.5 Internal Ratings Based Approach (IRB)
• 4 Einflussgrößen auf die Unternehmensnachfolge
• 5 Empirische Analyse
  • 5.1 Datensatz und Untersuchungsmethodologie
  • 5.2 Deskriptive Statistik und Interferenzen
  • 5.3 Abhängigkeit zwischen einzelnen Variablen (t-Test)
  • 5.4 Schätzverfahren und empirische Ergebnisse
    • 5.4.1 Probit-Modell
    • 5.4.2 Probit Ergebnisse
    • 5.4.3 Ordered Probit Modell / Rangfolgemodell
    • 5.4.4 Ordered Probit Ergebnisse
• 6 Exkurs: Banken/Sparkassen und Ratingagenturen
  • 6.1 Banken/Sparkassen
  • 6.2 Rating-Agenturen
    • 6.2.1 Moody's Deutschland GmbH
    • 6.2.2 Peri-Werk Artur Schwoerer GmbH & Co. KG
  • 6.3 Zur Bedeutung der Creditreform
• 7 Kritischer Rückblick und weiterer Forschungsbedarf
• 8 Abschließende Zusammenfassung
• Quellenverzeichnis
• Anhang
  • A1 Anschreiben an die Unternehmen
  • A2 Fragebogen an die Unternehmen
  • A3 Anschreiben an die Rating-Agenturen

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Die vorliegende Diplomarbeit befasst sich mit dem Einfluss der neuen Basler Eigenkapitalvereinbarung (Basel II) auf die Gestaltung der Unternehmensnachfolge im Mittelstand. Ziel der Arbeit ist es, die Auswirkungen von Basel II auf die Kreditvergabepraxis von Banken und Sparkassen im Hinblick auf die Unternehmensnachfolge zu untersuchen und die Relevanz von Ratingagenturen in diesem Kontext zu beleuchten. Die Arbeit basiert auf einer empirischen Untersuchung, die mittels eines Fragebogens Daten von mittelständischen Unternehmen und Ratingagenturen erhebt.

• Die Relevanz von Basel II für die Kreditvergabepraxis von Banken und Sparkassen im Hinblick auf die Unternehmensnachfolge
• Die Rolle von Ratingagenturen bei der Bewertung von Unternehmen im Kontext der Unternehmensnachfolge
• Die Auswirkungen von Basel II auf die Finanzierungsmöglichkeiten von Unternehmen bei der Unternehmensnachfolge
• Die Herausforderungen und Chancen der Unternehmensnachfolge im Kontext von Basel II
• Die Bedeutung von Familienunternehmen im Mittelstand und deren spezifische Herausforderungen bei der Unternehmensnachfolge

Zusammenfassung der Kapitel

Die Arbeit beginnt mit einer Einführung in die Thematik der Unternehmensnachfolge im Mittelstand und beleuchtet die Bedeutung des Themas vor dem Hintergrund der demografischen Entwicklung und der zunehmenden Bedeutung von Familienunternehmen. Die Problemstellung der Arbeit wird dargelegt und die Zielsetzung der Arbeit sowie der Aufbau der Arbeit werden vorgestellt.

Im zweiten Kapitel werden die verschiedenen Definitionen von kleinen und mittleren Unternehmen (KMU) vorgestellt und die Abgrenzungsmerkmale nach HGB, der Mittelstandsdefinition des IFM Bonn und der Empfehlung der EU Kommission erläutert. Zudem werden qualitative Merkmale von KMU und die Besonderheiten von Familienunternehmen beleuchtet.

Das dritte Kapitel befasst sich mit den Grundlagen von Basel II. Die historische Entwicklung von Basel I zu Basel II wird dargestellt und die aktuellen Regelungen von Basel II werden erläutert. Die Methodenwahl im Kreditrisikobereich wird vorgestellt, wobei der Standardansatz und der Internal Ratings Based Approach (IRB) im Detail betrachtet werden.

Im vierten Kapitel werden die Einflussgrößen auf die Unternehmensnachfolge im Mittelstand analysiert. Die Bedeutung von Basel II für die Kreditvergabepraxis von Banken und Sparkassen wird untersucht und die Rolle von Ratingagenturen bei der Bewertung von Unternehmen im Kontext der Unternehmensnachfolge wird beleuchtet.

Das fünfte Kapitel präsentiert die empirische Analyse der Arbeit. Der Datensatz und die Untersuchungsmethodologie werden vorgestellt und die Ergebnisse der deskriptiven Statistik werden interpretiert. Die Abhängigkeit zwischen einzelnen Variablen wird mittels t-Test untersucht und die Ergebnisse von Schätzverfahren wie dem Probit-Modell und dem Ordered Probit Modell werden dargestellt.

Im sechsten Kapitel wird ein Exkurs zu Banken/Sparkassen und Ratingagenturen gegeben. Die Rolle von Banken und Sparkassen bei der Kreditvergabe an Unternehmen im Kontext der Unternehmensnachfolge wird beleuchtet und die Bedeutung von Ratingagenturen wie Moody's Deutschland GmbH und Peri-Werk Artur Schwoerer GmbH & Co. KG wird dargestellt.

Das siebte Kapitel bietet einen kritischen Rückblick auf die Ergebnisse der Arbeit und beleuchtet den weiteren Forschungsbedarf im Bereich der Unternehmensnachfolge im Mittelstand im Kontext von Basel II.

Schlüsselwörter

Die Schlüsselwörter und Schwerpunktthemen des Textes umfassen Basel II, Unternehmensnachfolge, Mittelstand, Familienunternehmen, Kreditvergabe, Ratingagenturen, empirische Untersuchung, Probit-Modell, Ordered Probit Modell, Finanzierung, Herausforderungen, Chancen.