Der Einfluss von Basel II auf die Gestaltung der Unternehmensnachfolge im Mittelstand

Inhaltsverzeichnis

1 Einführung in die Thematik

1.1 Problemstellung

1.2 Zielsetzung der Arbeit

1.3 Aufbau der Arbeit

2 Kleine und mittlere Unternehmen

2.1 Definition kleiner und mittlerer Unternehmen (KMU)

2.2 Abgrenzungsmerkmale für KMU nach HGB

2.3 Abgrenzungsmerkmale für KMU nach der Mittelstandsdefinition des IFM Bonn

2.4 Abgrenzungsmerkmale für KMU nach der Empfehlung der EU Kommission

2.5 Qualitative Merkmale von KMU

2.6 Familienunternehmen

3 Basel II

3.1 Historische Entwicklung: Von Basel I zu Basel II

3.2 Basel II heute

3.3 Methodenwahl im Kreditrisikobereich

3.4 Der Standardansatz

3.5 Internal Ratings Based Approach (IRB)

4 Einflussgrößen auf die Unternehmensnachfolge

5 Empirische Analyse

5.1 Datensatz und Untersuchungsmethodologie

5.2 Deskriptive Statistik und Interferenzen

5.3 Abhängigkeit zwischen einzelnen Variablen (t-Test)

5.4 Schätzverfahren und empirische Ergebnisse

5.4.1 Probit-Modell

5.4.2 Probit Ergebnisse

5.4.3 Ordered Probit Modell / Rangfolgemodell

5.4.4 Ordered Probit Ergebnisse

6 Exkurs: Banken/Sparkassen und Ratingagenturen

6.1 Banken/Sparkassen

6.2 Rating-Agenturen

6.2.1 Moody´s Deutschland GmbH

6.2.2 Peri-Werk Artur Schwoerer GmbH & Co. KG

6.3 Zur Bedeutung der Creditreform

7 Kritischer Rückblick und weiterer Forschungsbedarf

8 Abschließende Zusammenfassung

Zielsetzung & Themen

Die vorliegende Arbeit untersucht den Einfluss der neuen Basler Eigenkapitalverordnung (Basel II) auf die Gestaltung der Unternehmensnachfolge in kleinen und mittelständischen Unternehmen (KMU). Dabei soll geklärt werden, inwieweit die Unternehmensnachfolge als Faktor in die bankinterne Risikobewertung und das Rating einfließt und ob Unternehmer, die ihre Nachfolge planen, von verbesserten Kreditkonditionen ausgehen.

• Analyse der Definition und der qualitativen Merkmale von KMU und Familienunternehmen.
• Detaillierte Untersuchung der Funktionsweise von Basel II und der Methoden zur Bonitätsbestimmung.
• Empirische Erhebung unter KMU in NRW zur Nachfolgeplanung und Wahrnehmung von Basel II.
• Evaluation des Ratings von Unternehmen durch Banken und Ratingagenturen unter Berücksichtigung des Faktors Nachfolgeregelung.
• Diskussion des Zusammenhangs zwischen Nachfolgeplanung und Kreditkonditionen.

Auszug aus dem Buch

Zusammenfassung der Kapitel

1 Einführung in die Thematik: Kapitel 1 erläutert die Bedeutung von KMU für die deutsche Wirtschaft und führt in die Problemstellung der Unternehmensnachfolge sowie das Forschungsziel ein.

2 Kleine und mittlere Unternehmen: Dieses Kapitel definiert den KMU-Begriff mittels verschiedener quantitativer und qualitativer Abgrenzungsmerkmale und geht auf die Besonderheiten von Familienunternehmen ein.

3 Basel II: Kapitel 3 stellt die historische Entwicklung und die Funktionsweise von Basel II sowie die verschiedenen Ratingmethoden (Standardansatz vs. IRB-Ansatz) dar.

4 Einflussgrößen auf die Unternehmensnachfolge: Dieses Kapitel skizziert den aktuellen Forschungsstand zu den Determinanten der Unternehmensnachfolge und den Herausforderungen bei Generationswechseln.

5 Empirische Analyse: Kapitel 5 präsentiert den Datensatz und die methodologische Vorgehensweise der durchgeführten Befragung von KMU in NRW sowie die statistischen Ergebnisse.

6 Exkurs: Banken/Sparkassen und Ratingagenturen: Dieses Kapitel untersucht beispielhaft die Einflüsse der Nachfolgeregelung auf das Rating bei der Sparkasse Bochum sowie bei der Ratingagentur Moody’s.

7 Kritischer Rückblick und weiterer Forschungsbedarf: Hier werden die Ergebnisse kritisch diskutiert, die Repräsentativität bewertet und Ansätze für zukünftige Forschung aufgezeigt.

8 Abschließende Zusammenfassung: Das abschließende Kapitel fasst die wesentlichen Erkenntnisse der Arbeit zusammen.

Schlüsselwörter

Basel II, Unternehmensnachfolge, KMU, Familienunternehmen, Rating, Kreditkonditionen, Banken, Sparkassen, Bonität, Eigenkapitalausstattung, KMU-Definition, Nachfolgeplanung, Probit-Modell, Unternehmensführung, Kreditrisiko

Häufig gestellte Fragen

Worum geht es in der Arbeit grundsätzlich?

Die Arbeit befasst sich mit der Untersuchung, welchen Einfluss die Eigenkapitalverordnung Basel II auf die Unternehmensnachfolge in kleinen und mittelständischen Unternehmen hat.

Was sind die zentralen Themenfelder der Arbeit?

Die zentralen Themenfelder umfassen die Definition und Merkmale von KMU, die Funktionsweise von Basel II sowie die Analyse der Nachfolgeregelung als qualitativen Ratingfaktor.

Was ist das primäre Ziel oder die Forschungsfrage?

Das Ziel ist es, den Einfluss von Basel II auf die Gestaltung der Nachfolge in KMU zu untersuchen und zu erörtern, ob eine geregelte Nachfolge positive Auswirkungen auf das Rating und die Kreditkonditionen hat.

Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?

Die Arbeit nutzt eine Kombination aus Literaturanalyse und einer eigenen empirischen Befragung, deren Daten mittels multivariater Schätzmodelle (Probit- und Ordered Probit Modelle) ausgewertet werden.

Was wird im Hauptteil behandelt?

Der Hauptteil behandelt die theoretischen Grundlagen zu KMU und Basel II, die empirische Analyse der Befragungsdaten sowie Exkurse zu Ratingprozessen bei Banken und Agenturen.

Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit?

Die Arbeit wird maßgeblich durch die Begriffe Basel II, Unternehmensnachfolge, KMU, Rating und Bonitätsprüfung charakterisiert.

Welche Rolle spielt die Sparkasse Bochum in der Untersuchung?

Die Sparkasse Bochum dient als Praxisbeispiel für die Berücksichtigung der Nachfolgeregelung im internen Ratingprozess und ermöglicht eine Verknüpfung der theoretischen Überlegungen mit der Bankenpraxis.

Wie bewerten die befragten Unternehmer Basel II?

Die Umfrage zeigt eine Tendenz dazu, Basel II als Reform zu verstehen, die zwar das Rating beeinflusst, aber von vielen Unternehmern neutral oder als Herausforderung wahrgenommen wird.

Warum ist das Thema Nachfolge bei Familienunternehmen so komplex?

Die Komplexität ergibt sich aus der Verflechtung der zwei sozialen Systeme Familie und Unternehmen sowie der Notwendigkeit, sowohl fachliche als auch emotionale Aspekte in die Planung einzubeziehen.

Was ist das Hauptergebnis bezüglich des Ratings?

Die Arbeit stellt fest, dass eine geregelte Nachfolge zwar als positiver „weicher“ Faktor in das Rating einfließt, jedoch in der Gesamtschau einer von vielen Faktoren bleibt, die individuell bewertet werden.