Basel II - Herausforderung für Kreditinstitute und den Mittelstand

Inhaltsverzeichnis

• Einleitung
• Problemstellung
• Gang der Arbeit
• Grundlagen
• Der Begriff des Mittelstands
• Das Rating
• Begriff
• Ratingarten
• Bankinternes Rating vs. Externes Rating
• Ratingsymbole und ihre Bedeutung
• Basel II - Die neue Baseler Eigenkapitalvereinbarung
• Der Baseler Ausschuss
• Stand der heutigen Eigenkapitalübereinkunft (Grundsatz I)
• Der "Fahrplan" von Basel II
• Ziele von Basel II
• Das Rahmenwerk - Die drei Säulen des neuen Baseler Akkords
• Säule Eins: Mindestkapitalanforderungen
• Kreditrisiko
• Standardansatz
• IRB-Ansatz (International Ratings Based Approach)
• Retailgeschäft (Retail Business) und Behandlung des Mittelstands
• Mindestanforderungen für den IRB-Ansatz
• Techniken zur Risikominderung
• Verbriefung von Forderungen
• Operationelles Risiko
• Säule Zwei: Aufsichtliches Überprüfungsverfahren
• Säule Drei: Marktdisziplin
• Externes Rating der Agenturen
• Ratingagenturen
• Ratinganforderungen
• Ratingprozess
• Ratingkriterien
• Kreditvergabeprozess der Kreditinstitute
• Kreditrisiken
• Bankinterne Kreditwürdigkeitsprüfung
• Instrumente der klassischen Bonitätsanalyse
• Die Jahresabschlussanalyse
• Betriebsbesichtigungen
• Die Branchenanalyse
• Betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA)
• Die Kontendatenanalyse
• Permanente Sicherheitenbeobachtung
• Bankinterne Ratingsysteme
• Analysemethodik
• Bestehende Ratingsysteme
• Aktueller Vorbereitungsstand der Kreditinstitute
• Das Kreditratingsystem des BVR
• Aufbau
• Praxisbeispiel
• Auswirkungen auf Konditionengestaltung
• Auswirkungen auf Kreditvergabeverhalten
• Alternative Finanzierungsformen
• Traditionelle Kreditsubstitute
• Leasing
• Factoring
• Kapitalmarktbezogene Produkte
• Börsengang
• Corporate Bonds (Unternehmensanleihen)
• Asset-Backed-Securities
• Private-Equity-Finanzierung
• Direktbeteiligung
• Mezzanine-Finanzierung
• Auswirkungen auf die Mittelstandsfinanzierung
• Strategischer Nutzen des (externen) Rating
• Auswirkungen auf Kunde-Bank-Beziehung

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Diese Arbeit befasst sich mit der neuen Baseler Eigenkapitalvereinbarung (Basel II) und ihren Auswirkungen auf Kreditinstitute und den Mittelstand. Dabei wird insbesondere auf die Bedeutung des Ratings für die Kreditvergabe und die Finanzierungskosten des Mittelstands eingegangen.

• Einführung in die Konzepte des Ratings und des Baseler Akkords
• Analyse der drei Säulen von Basel II und deren Auswirkungen auf die Kreditrisikomessung
• Bewertung der Bedeutung des externen Ratings für die Kreditvergabe an den Mittelstand
• Untersuchung der Auswirkungen von Basel II auf die Finanzierungsmöglichkeiten des Mittelstands
• Diskussion von alternativen Finanzierungsformen für den Mittelstand im Kontext von Basel II

Zusammenfassung der Kapitel

• Die Einleitung stellt die Problemstellung der Arbeit dar, die sich mit den Herausforderungen für Kreditinstitute und den Mittelstand im Zuge der Einführung von Basel II beschäftigt. Die Arbeit beleuchtet die Bedeutung des Ratings in diesem Zusammenhang und zeigt die Auswirkungen auf die Kreditvergabe und die Finanzierungsmöglichkeiten des Mittelstands auf.
• Im zweiten Kapitel werden die Grundlagen des Ratings und des Mittelstands erläutert. Es wird dabei auf die verschiedenen Ratingarten, die Bedeutung von externen und internen Ratings sowie auf die Ratingsymbole und ihre Interpretation eingegangen.
• Das dritte Kapitel beschäftigt sich mit Basel II, der neuen Baseler Eigenkapitalvereinbarung. Es werden die Ziele des Akkords und seine drei Säulen (Mindestkapitalanforderungen, aufsichtliches Überprüfungsverfahren und Marktdisziplin) erläutert. Der Schwerpunkt liegt dabei auf der ersten Säule, den Mindestkapitalanforderungen, und insbesondere auf dem Kreditrisiko und den verschiedenen Ansätzen zur Risikomessung.
• Das vierte Kapitel analysiert das externe Rating der Ratingagenturen. Es werden die Ratinganforderungen, der Ratingprozess und die wichtigsten Ratingkriterien beleuchtet. Der Fokus liegt dabei auf den Auswirkungen des externen Ratings auf die Kreditvergabe an den Mittelstand.
• Das fünfte Kapitel befasst sich mit dem Kreditvergabeprozess der Kreditinstitute. Es werden die klassischen Instrumente der Bonitätsanalyse vorgestellt, wie die Jahresabschlussanalyse, Betriebsbesichtigungen, die Branchenanalyse und die Kontendatenanalyse. Außerdem werden bankinterne Ratingsysteme und deren Bedeutung für die Kreditvergabe vorgestellt.
• Das sechste Kapitel untersucht die Auswirkungen von Basel II auf die Konditionengestaltung und das Kreditvergabeverhalten der Kreditinstitute. Es wird dabei auf die Auswirkungen des Ratings auf die Finanzierungskosten des Mittelstands eingegangen und alternative Finanzierungsformen für den Mittelstand im Kontext von Basel II vorgestellt.

Schlüsselwörter

Basel II, Mittelstand, Rating, Kreditrisiko, Eigenkapitalanforderungen, Finanzierungsformen, alternative Finanzierung, Kreditvergabe, Bonitätsanalyse, Ratingagenturen, Aufsicht, Marktdisziplin.