Balance Scorecard als Banken-Controlling-Instrument

Struktur der Diplomarbeit

1. Einleitung

1.1. Problemstellung

1.2. Ziel der Arbeit

1.3. Vorgehensweise bzw. Aufbau der Arbeit

2. Die Balanced Scorecard

2.1. Kennzahlensysteme

2.2. Die BSC als Kennzahlensystem

2.3. Die BSC als Managementsystem

2.4. Die Elemente der BSC

2.4.1. Die finanzwirtschaftliche Perspektive

2.4.2. Die Kundenperspektive

2.4.3. Die interne Prozessperspektive

2.4.4. Die Lern- und Entwicklungsperspektive

2.4.5. Weitere Perspektiven

2.5. Die verschiedenen Ansätze der BSC

3. Banken-Controlling

3.1. Aufgaben, Instrumente und Organisation des Controlling

3.2. Was erfolgreiche Banken von weniger erfolgreichen unterscheidet

3.3. Die Einbindung des Controllings in die Strukturorganisation von Finanzinstituten

3.4. Entwicklungsstand des Banken-Controlling

4. Entwicklung einer BSC für das Bankengeschäft

4.1. Grundlagen

4.2. Entwurf einer BSC

4.2.1. Von der Strategie zu den strategischen Zielen der BSC

4.2.2. Kennzahlen und darauf gerichtete Maßnahmen zur Operationalisierung der strategischen Ziele

4.3. Probleme bei der Erstellung der BSC

5. Implementierung einer BSC

5.1. Voraussetzungen einer erfolgreichen Strategieimplementierung mit Hilfe der BSC

5.2. Implementierungsvorschlag von Kaplan und Norton

5.3. 5 Phasen-Modell zur Implementierung der BSC nach Horváth&Partner

5.4. Realisierung einer BSC mittels innovativer Informations-Technologien

5.5. Einbindung der BSC in Anreizsysteme

5.6. Probleme beim Umsetzen und Betrieb der BSC

5.7. Folgeentwicklungen nach Einführung der BSC

6. Zusammenfassung und Ausblick

Zielsetzung & Themen

Die vorliegende Diplomarbeit untersucht die Anwendung und Praxistauglichkeit der Balanced Scorecard (BSC) als modernes Instrument des Banken-Controllings, um Strategien effizienter in operative Handlungen zu übersetzen.

• Theoretische Grundlagen und historische Entwicklung der Balanced Scorecard.
• Anforderungen und aktueller Entwicklungsstand des Banken-Controllings.
• Entwurf einer bankenspezifischen Balanced Scorecard mit fünf Perspektiven.
• Implementierungsstrategien und Herausforderungen im operativen Bankbetrieb.
• Verknüpfung der BSC mit Anreizsystemen und IT-gestützten Lösungen.

Auszug aus dem Buch

Zusammenfassung der Kapitel

1. Einleitung: Definiert die Problemstellung im sich wandelnden Bankenwettbewerb und skizziert das Ziel der Arbeit, die BSC als Controllinginstrument zu evaluieren.

2. Die Balanced Scorecard: Erläutert das Grundkonzept, die historischen Hintergründe und die vier klassischen Perspektiven der BSC.

3. Banken-Controlling: Beschreibt die Aufgaben und Anforderungen im modernen Banken-Controlling und analysiert Differenzierungsfaktoren erfolgreicher Banken.

4. Entwicklung einer BSC für das Bankengeschäft: Zeigt die praktische Entwicklung einer BSC für eine Modellbank, inklusive konkreter Ziele, Kennzahlen und Maßnahmen.

5. Implementierung einer BSC: Diskutiert verschiedene Ansätze zur Implementierung, inklusive IT-Unterstützung und der Einbindung in Anreizsysteme.

6. Zusammenfassung und Ausblick: Zieht ein Resümee über die Praxistauglichkeit der BSC im Bankensektor und fasst die wesentlichen Erkenntnisse zusammen.

Schlüsselwörter

Balanced Scorecard, Banken-Controlling, Strategieimplementierung, Kennzahlensysteme, Bankmanagement, Kundenperspektive, Finanzperspektive, Prozessoptimierung, Risikomanagement, Unternehmenserfolg, Wettbewerbsvorteil, Performance Measurement, Basel II, Zielvorgaben, Erfolgsfaktoren.

Häufig gestellte Fragen

Worum geht es in dieser Arbeit grundsätzlich?

Die Arbeit untersucht den Einsatz der Balanced Scorecard (BSC) als strategisches Instrument zur Steuerung und Strategieumsetzung speziell für den Bankensektor.

Was sind die zentralen Themenfelder?

Die zentralen Felder umfassen die Theorie der Balanced Scorecard, das moderne Banken-Controlling, den Entwurf einer bankspezifischen Scorecard sowie Methoden der Implementierung.

Was ist das primäre Ziel der Arbeit?

Das Hauptziel ist es, das System der BSC als modernes Controllinginstrument vorzustellen und die Tauglichkeit sowie Möglichkeiten der Realisierung im Bankgeschäft zu prüfen.

Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?

Die Arbeit basiert auf einer theoretischen Fundierung durch Literaturrecherche und der exemplarischen Entwicklung eines BSC-Modells für eine fiktive Bank (Fallstudienansatz).

Was wird im Hauptteil behandelt?

Der Hauptteil analysiert die theoretischen Grundlagen der BSC, die Spezifika des Banken-Controllings, die konkrete Erarbeitung von Kennzahlen pro Perspektive und Ansätze zur erfolgreichen Implementierung.

Welche Schlüsselbegriffe charakterisieren die Arbeit?

Wesentliche Begriffe sind Balanced Scorecard, Banken-Controlling, Strategieimplementierung, Performance Measurement und Risikomanagement im Bankwesen.

Warum ist die BSC gerade für Banken relevant?

Angesichts zunehmender Marktdynamik, verschärften Wettbewerbs und regulatorischer Anforderungen wie Basel II unterstützt die BSC Banken dabei, nichtmonetäre Erfolgsfaktoren zukunftsgerichtet zu steuern.

Welche Rolle spielt die Risikoperspektive in diesem Entwurf?

Aufgrund der spezifischen Anforderungen im Bankenwesen wird die Grundkonzeption um eine Risikoperspektive ergänzt, um Kennzahlen wie die RORAC oder LGD-Quote direkt in die strategische Steuerung einzubinden.