Factoring im Mittelstand. Instrument des Krisenmanagements im Zeichen der Finanzkrise

Inhaltsverzeichnis

1 Einleitung

1.1 Problemstellung

1.2 Gang der Untersuchung

2 Finanzmarktkrisenbedingte Auswirkungen auf den deutschen Mittelstand

2.1 Volkswirtschaftliche Bedeutung des Mittelstandes in der Gesamtwirtschaft

2.2 Finanzierungssituation des Mittelstandes

2.2.1 Einfluss des Baseler Akkordes II

2.2.2 Finanzierungsstruktur des Mittelstandes

2.2.3 Finanzierungsschwierigkeiten im Zuge der Finanzkrise

3 Factoring als Instrument des Krisenmanagements

3.1 Grundlagen und Funktionsweise von Factoring

3.1.1 Begriffsbestimmung

3.1.2 Rechtliche Rahmenbedingungen

3.1.3 Ablauf

3.1.4 Betriebswirtschaftliche Funktionen

3.2 Ausgestaltungsformen von Factoring

3.2.1 Factoring mit und ohne Delkredere

3.2.2 Inhouse-Factoring

3.2.3 Offenes und stilles Factoringverfahren

3.2.4 Fälligkeitsfactoring

3.2.5 Sonderformen

4 Anwendung von Factoring auf mittelständische Unternehmen

4.1 Voraussetzungen für eine erfolgreiche Implementierung

4.1.1 Anforderungen an das Unternehmen

4.1.2 Anforderungen an die Forderungen und an das Produkt

4.1.3 Anforderungen an das Factoringinstitut

4.2 Kosten des Factoring

4.3 Auswirkungen von Factoring auf das Unternehmen

4.3.1 Auswirkungen auf Zahlungsfähigkeit und Rentabilität

4.3.2 Auswirkungen auf Bilanz und Kennzahlen

4.3.3 Zusätzliche Auswirkungen

4.4 Grenzen und Probleme der Factoringlösung

4.5 Lösbarkeit der Finanzierungsproblematik

4.6 Empirische Ergebnisse und deren Evaluation

4.6.1 Zielsetzung der Umfrage

4.6.2 Methodische Vorgehensweise

4.6.3 Analyse und Bewertung der Ergebnisse

4.6.4 Zusammenfassung der Ergebnisse

5 Fazit

Zielsetzung & Themen

Die Arbeit untersucht das Finanzierungsinstrument Factoring als alternatives Krisenmanagement-Instrument für mittelständische Unternehmen, die unter der restriktiven Kreditvergabe der Banken während der Finanzmarktkrise leiden. Das Ziel ist es, aufzuzeigen, wie durch den Forderungsverkauf Liquidität generiert, die Bonität verbessert und die Unabhängigkeit vom klassischen Bankkredit erhöht werden kann.

• Finanzmarktkrisenbedingte Auswirkungen auf den Mittelstand
• Funktionsweise und rechtliche Aspekte von Factoring
• Implementierungsvoraussetzungen und Kostenstrukturen
• Empirische Analyse des Factoring-Marktes und praktischer Anwendungsfälle
• Auswirkungen auf Rentabilität, Bilanzkennzahlen und Liquiditätssicherung

Auszug aus dem Buch

Zusammenfassung der Kapitel

1 Einleitung: Beleuchtung der schwierigen Finanzierungssituation des deutschen Mittelstands infolge der Finanzkrise und Einführung in das Thema Factoring als Lösungsansatz.

2 Finanzmarktkrisenbedingte Auswirkungen auf den deutschen Mittelstand: Analyse der Bedeutung des Mittelstands, der Auswirkungen von Basel II und der durch die Finanzkrise verschärften Kreditbedingungen.

3 Factoring als Instrument des Krisenmanagements: Detaillierte Darstellung der Grundlagen, Funktionsweisen, rechtlichen Rahmenbedingungen und verschiedener Ausgestaltungsformen von Factoring.

4 Anwendung von Factoring auf mittelständische Unternehmen: Untersuchung der Voraussetzungen für eine erfolgreiche Implementierung, der Kostenstruktur sowie der bilanztechnischen Auswirkungen anhand theoretischer und empirischer Daten.

5 Fazit: Zusammenfassende Bewertung der Eignung von Factoring als Kriseninstrument für KMU unter Berücksichtigung der in der Arbeit erörterten Potenziale und Grenzen.

Schlüsselwörter

Factoring, Mittelstand, Finanzkrise, Liquidität, Kreditklemme, Forderungsmanagement, Delkrederefunktion, Basel II, Eigenkapitalquote, Innenfinanzierung, Debitorenmanagement, Finanzierungsinstrument, Unternehmensfinanzierung, Bonität, Restrukturierung

Häufig gestellte Fragen

Worum geht es in dieser Bachelorarbeit grundsätzlich?

Die Arbeit analysiert, wie mittelständische Unternehmen während der Finanzkrise das Instrument Factoring nutzen können, um Liquiditätsengpässe zu überbrücken und sich unabhängiger von restriktiven Bankkrediten zu machen.

Welche zentralen Themenfelder deckt die Untersuchung ab?

Im Zentrum stehen die Finanzierungssituation des Mittelstandes, die theoretischen und praktischen Grundlagen des Factorings sowie die empirische Auswertung von Erfahrungen deutscher Factoring-Institute.

Was ist das primäre Ziel der Arbeit?

Das Ziel ist die Evaluierung des Nutzens von Factoring für mittelständische Betriebe, insbesondere in Bezug auf Liquiditätssicherung, Rentabilitätssteigerung und den Schutz vor Forderungsausfällen.

Welche wissenschaftliche Methode verwendet der Autor?

Die Arbeit basiert auf einer Literaturanalyse sowie einer eigenen empirischen Erhebung in Form einer Befragung der Mitglieder des deutschen Factoring-Verbandes.

Was wird im Hauptteil der Arbeit behandelt?

Der Hauptteil gliedert sich in die Darstellung der krisenbedingten Finanzierungsprobleme, eine technische Erläuterung der Factoring-Funktionen sowie eine Analyse der Implementierungsvoraussetzungen und der konkreten Auswirkungen auf die Unternehmensbilanz.

Durch welche Schlüsselwörter lässt sich die Arbeit am besten charakterisieren?

Wichtige Begriffe sind insbesondere Factoring, Liquiditätssicherung, Finanzkrise, Bonitätsprüfung und Forderungsmanagement.

Wie unterscheidet sich "echtes" von "unechtem" Factoring?

Beim "echten" Factoring übernimmt der Factor neben der Finanzierungs- und Dienstleistungsfunktion auch das Delkredererisiko (Ausfallrisiko), während dieses beim "unechten" Factoring beim Kunden verbleibt.

Warum ist eine frühzeitige Auseinandersetzung mit Factoring ratsam?

Laut der empirischen Analyse der Arbeit dauert der Prozess vom ersten Kontakt bis zur tatsächlichen Wirkung (Auszahlung) im Durchschnitt etwa zwei bis drei Monate, was ein rechtzeitiges Agieren bei Liquiditätsproblemen erforderlich macht.