Instrumente, Nutzen und Grenzen des Risikocontrollings im Rahmen der Unternehmensleitung

Inhaltsverzeichnis

1 Einleitung

2 Grundlagen des Risikocontrollings

2.1 Begriff des Risikos in der Betriebswirtschaftslehre

2.2 Risikopolitische Grundsätze

2.3 Grundverständnis des Risikocontrollings

2.3.1 Begriff und Wesen des Risikocontrollings

2.3.2 Konzeptionelles Verständnis des Risikocontrollings

2.3.3 Risikocontrolling und Risikomanagement

2.3.4 Risikomanagementsystem und Risikocontrolling

2.4 Gesetzliche und regulatorische Rahmenbedingungen

2.4.1 Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich

2.4.1.1 Einführung eines Risikomanagementsystems

2.4.1.2 Risikoorientierter Lagebericht

2.4.1.3 Ausweitung der Abschlussprüfung

2.4.2 Deutscher Corporate Governance Kodex

2.4.3 Sarbanes-Oxley Act

3 Analyse ausgewählter Instrumente des Risikocontrollings

3.1 Phasenspezifische Instrumente des Risikocontrollings

3.1.1 Instrumente der Risikoidentifikation

3.1.1.1 Brainstorming

3.1.1.2 Risikochecklisten

3.1.1.3 Frühaufklärungssysteme

3.1.2 Instrumente der Risikoanalyse und Risikobewertung

3.1.2.1 Value-at-Risk

3.1.2.2 Cash Flow-at-Risk

3.1.2.3 Sensitivitäts- und Szenarioanalyse

3.1.2.4 Scoring Modelle

3.1.3 Instrumente der Risikokontrolle und Risikodokumentation

3.1.3.1 Risikoberichtswesen

3.1.3.2 Risikoabweichungsanalyse

3.1.4 Nutzen und Grenzen des Risikocontrollings

3.2 Phasenübergreifende Instrumente des Risikocontrollings

3.2.1 Risikoorientierte Budgetierung

3.2.2 Risikoorientiertes Kennzahlensystem

3.2.3 Nutzen und Grenzen des Risikocontrollings

4 Fallbeispiel

4.1 Risikocontrolling in operativen Geschäften

4.2 Einsatz des Cash Flow-at-Risk

Zielsetzung & Themen

Diese Arbeit zielt darauf ab, eine nutzenstiftende Konzeption für das Risikocontrolling als koordinierende Unterstützungsfunktion im Rahmen der Unternehmensleitung zu konkretisieren. Dabei wird untersucht, wie durch den Einsatz spezifischer und phasenübergreifender Instrumente Risikointerdependenzen erfasst und Risiken zur Sicherung des Unternehmenserfolgs gehandhabt werden können.

• Grundlagen und Definition des Risikocontrollings
• Gesetzliche Anforderungen an das Risikomanagement
• Methoden der Risikoidentifikation und -analyse
• Einsatz von Value-at-Risk und Cash Flow-at-Risk
• Nutzen und Grenzen des Risikocontrollings

Auszug aus dem Buch

Zusammenfassung der Kapitel

1 Einleitung: Die Einleitung beleuchtet die zunehmende Komplexität und Risikoumwelt für Unternehmen und begründet die Notwendigkeit einer klaren Risikocontrolling-Konzeption zur Unterstützung der Unternehmensleitung.

2 Grundlagen des Risikocontrollings: Dieses Kapitel erläutert den Risikobegriff sowie die gesetzlichen Rahmenbedingungen und erarbeitet das Grundverständnis des Risikocontrollings als koordinierende Unterstützungsfunktion.

3 Analyse ausgewählter Instrumente des Risikocontrollings: Hier werden spezifische und phasenübergreifende Instrumente zur Risikoidentifikation, -analyse, -bewertung und -kontrolle detailliert analysiert sowie deren Nutzen und Grenzen aufgezeigt.

4 Fallbeispiel: Das Fallbeispiel verdeutlicht den praktischen Einsatz des Cash Flow-at-Risk Modells zur Quantifizierung von Risiken in operativen Geschäften.

Schlüsselwörter

Risikocontrolling, Risikomanagement, Risikomanagementsystem, KonTraG, Unternehmensleitung, Risikoidentifikation, Risikoanalyse, Risikobewertung, Cash Flow-at-Risk, Value-at-Risk, Risikopolitische Grundsätze, Koordinationsfunktion, Unternehmenssteuerung, Risikoberichtswesen, Risikoabweichungsanalyse.

Häufig gestellte Fragen

Worum geht es in dieser Arbeit grundsätzlich?

Die Diplomarbeit befasst sich mit der Konzeption, den Instrumenten, dem Nutzen und den Grenzen des Risikocontrollings im Kontext der Unternehmensleitung.

Was sind die zentralen Themenfelder der Arbeit?

Zu den zentralen Themen gehören die begriffliche Einordnung des Risikocontrollings, gesetzliche Anforderungen wie das KonTraG, diverse Analyseinstrumente und die praktische Anwendung von Risikomodellen.

Welches primäre Ziel verfolgt die Arbeit?

Das Hauptziel ist die Konkretisierung einer nutzenstiftenden Risikocontrolling-Konzeption, die als koordinierende Unterstützungsfunktion dabei hilft, Risikointerdependenzen zu erfassen.

Welche wissenschaftliche Methode kommt zum Einsatz?

Die Arbeit basiert auf einer theoretischen Fundierung der koordinationsorientierten Controlling-Konzeption und veranschaulicht die Anwendung der Instrumente anhand eines praxisorientierten Fallbeispiels.

Was wird im Hauptteil der Arbeit behandelt?

Der Hauptteil analysiert phasenspezifische Instrumente (Risikoidentifikation, Bewertung, Kontrolle) sowie phasenübergreifende Ansätze (Budgetierung, Kennzahlensysteme) zur Unternehmenssteuerung.

Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Untersuchung?

Wichtige Begriffe sind Risikocontrolling, Risikomanagement, Risikoidentifikation, Risikobewertung, Cash Flow-at-Risk, Value-at-Risk und Koordinationsaufgabe.

Was unterscheidet das Risikocontrolling vom Risikomanagement?

Das Risikocontrolling fungiert als methodische Unterstützungs- und Koordinationsfunktion, während das Risikomanagement den operativen Prozess der Risikosteuerung umfasst.

Warum ist das "Cash Flow-at-Risk" Modell für Nicht-Finanzunternehmen so bedeutend?

Da es im Gegensatz zum Value-at-Risk, das oft aus Finanzmärkten stammt, die gesamten Unternehmensrisiken im Hinblick auf den Unternehmenserfolg bzw. Zahlungsüberschüsse abbilden kann.