Risikomanagement mit Hilfe der Balanced Scorecard

Inhaltsverzeichnis

• 1. EINLEITUNG
• 2. ZIELSTELLUNG UND AUFBAU DER ARBEIT
• 3. GRUNDLAGEN ZUM RISIKOMANAGEMENT
• 3.1. Begriffseinordnung
• 3.1.1. Risikobegriff
• 3.1.2. Risikomanagementbegriff
• 3.1.3. Risikomanagementsystem
• 3.2. Risikokategorien
• 3.2.1. Kreditrisiken
• 3.2.2. Operationelle Risiken
• 3.2.3. Kreditrisiken als Folge operationeller Risiken
• 3.3. Bankenaufsichtsrechtliche Grundlagen für das Risikomanagement
• 3.3.1. Gesetz zur Kontrolle und Transparenz (KonTraG)
• 3.3.2. Basel II
• 3.3.3. Gesetz über das Kreditwesen (KWG)
• 3.3.4. Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)
• 3.4. Risikomanagement und Früherkennungssystem
• 4. DER RISIKOMANAGEMENTPROZESS
• 4.1. Risikobewusstsein und risikopolitische Grundsätze
• 4.2. Risikoidentifizierung
• 4.3. Risikobewertung
• 4.4. Risikosteuerung
• 4.5. Risikoüberwachung
• 4.6. Risikokommunikation
• 5. BSC ALS STEUERUNGSELEMENT EINES RISIKOMANAGEMENTSYSTEMS
• 5.1. Die grundlegende Idee der BSC
• 5.2. Konstruktion der BSC
• 5.2.1. Finanzperspektive
• 5.2.2. Kundenperspektive
• 5.2.3. Prozessperspektive
• 5.2.4. Potenzialperspektive
• 5.2.5. Verknüpfung der BSC Elemente über die Ursache-Wirkungs-Kette
• 5.3. Die BSC als Kennzahlensystem
• 5.4. Die BSC als Managementsystem
• 5.5. Integration von Risiko und Früherkennung in der BSC
• 5.5.1. Integrationsgründe
• 5.5.2. Die BSC unter Berücksichtung des Risikoaspektes
• 6. ANREIZSYSTEME ALS ELEMENT DER BANKBETRIEBLICHEN FÜHRUNG
• 6.1. Motivationstheoretische Grundlagen
• 6.2. Principal Agent Theorie als Basis für die Gestaltung von Anreizsystemen
• 6.2.1. Kontrolle des Agents bei Kreditentscheidungen
• 6.2.2. Anreizsysteme zur Verhaltenssteuerung
• 6.3. Grundlagen und Elemente von Anreizsystemen
• 6.3.1. Anforderungen an die Leistungsbemessungsgrundlage
• 6.3.2. Die Zielvereinbarung als Element der Leistungsbestimmung
• 6.3.3. Die Leistungsbeurteilung als Element der Leistungsbestimmung
• 6.3.4. Belohnung und Belohnungsfunktion
• 6.4. Verknüpfung von BSC und Anreizsystem
• 7. ENTWICKLUNG EINER BSC FÜR DAS FIRMENKUNDENGESCHÄFT EINER MODELLSPARKASSE
• 7.1. Der Kreditgewährungsprozess
• 7.1.1. Risikoprüfung
• 7.1.2. Bewertung der Sicherheiten
• 7.1.3. Kreditkonditionen
• 7.1.4. Das Votum
• 7.2. Strategischer Rahmen der Modellsparkasse
• 7.3. Gemeinsame Themen der Modellsparkasse
• 7.4. Die BSC der Gesamtmodellsparkasse
• 7.4.1. Strategische Ziele der Gesamtmodellsparkasse
• 7.4.2. Integration von Risiken in die BSC der Modellsparkasse
• 7.4.3. Kennzahlen und Planwerte für strategische Ziele und Risiken
• 7.5. Die BSC des Firmenkundengeschäftes
• 7.5.1. Strategie der Geschäftseinheit Firmenkundengeschäft
• 7.5.2. Integration von Risiken in die BSC der SGE
• 7.5.3. Kennzahlen für die strategischen Ziele und Risiken
• 7.6. Entwicklung eines leistungsorientierten Vergütungssystems
• 7.6.1. Adressatenkreis
• 7.6.2. Art und Umfang der leistungsorientierten Vergütung
• 7.6.3. Die Leistungsbemessungsgrundlage des Anreizsystems
• 7.6.4. Belohnungsfunktion
• 8. FAZIT UND WEITERFÜHRENDE ARBEITEN

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Die Arbeit beschäftigt sich mit der Anwendung der Balanced Scorecard (BSC) als Steuerungselement für ein Risikomanagementsystem in einer Modellsparkasse. Der Fokus liegt dabei auf der Integration von Risikomanagement und Anreizsystemen innerhalb der BSC. Ziel ist es, ein kennzahlengestütztes Anreizsystem für den Umgang mit Kreditausfall- und operationellen Risiken zu entwickeln, das auf der Basis der BSC-Perspektiven und -Kennzahlen aufgebaut ist.

• Risikomanagement und BSC-Integration
• Kredit- und operationelle Risiken
• Kennzahlensysteme und Anreizsysteme
• Motivationstheoretische Grundlagen und die Principal Agent Theorie
• Entwicklung einer BSC für das Firmenkundengeschäft einer Modellsparkasse

Zusammenfassung der Kapitel

Die Arbeit beginnt mit einer Einleitung, in der die Zielsetzung und der Aufbau der Arbeit erläutert werden. Anschließend werden die Grundlagen des Risikomanagements im Detail dargestellt. Dazu zählen die Einordnung des Risikomanagements in verschiedene Kontexte, die verschiedenen Risikokategorien, sowie die relevanten bankaufsichtsrechtlichen Grundlagen. Kapitel 4 befasst sich mit dem Risikomanagementprozess und beschreibt die einzelnen Phasen des Prozesses: Risikobewusstsein, Risikoidentifizierung, Risikobewertung, Risikosteuerung, Risikoüberwachung und Risikokommunikation. Kapitel 5 widmet sich der Balanced Scorecard (BSC) als Steuerungselement für ein Risikomanagementsystem. Die grundlegende Idee der BSC wird vorgestellt und die Konstruktion der BSC mit ihren vier Perspektiven (Finanz-, Kunden-, Prozess- und Potenzialperspektive) wird erläutert. In Kapitel 6 werden die theoretischen Grundlagen für Anreizsysteme beleuchtet, insbesondere die Motivationstheorie und die Principal Agent Theorie. Die Anforderungen an die Leistungsbemessungsgrundlage und die Gestaltung von Anreizsystemen werden ausführlich behandelt. Das letzte Kapitel (Kapitel 7) beschäftigt sich mit der Entwicklung einer BSC für das Firmenkundengeschäft einer Modellsparkasse. Der Kreditgewährungsprozess wird analysiert und die strategischen Ziele der Modellsparkasse werden definiert. Die BSC der Gesamtmodellsparkasse wird vorgestellt und die Integration von Risiken in die BSC wird im Detail erläutert.

Schlüsselwörter

Risikomanagement, Balanced Scorecard, BSC, Kennzahlen, Anreizsystem, Kreditausfallrisiko, operationelles Risiko, Bankenaufsicht, Basel II, Motivationstheorie, Principal Agent Theorie, Firmenkundengeschäft, Modellsparkasse, Kreditgewährungsprozess, strategische Ziele.