Die Prüfung des Liquiditätsrisikos bei Kreditinstituten

Inhaltsverzeichnis

• Einleitung und Zielsetzung der Arbeit
• Einführung in die Problemstellung
• Ziel und Gang der Untersuchung
• Allgemeine Definitionen und Grundlagen
• Definition von Liquidität und Liquiditätsrisiken
• Objektbezogenes und bankbezogenes Liquiditätsrisiko
• Originäres und derivatives Liquiditätsrisiko
• Dispositives und strukturelles Liquiditätsrisiko
• Definition von Risiko, Risikomanagement und Liquiditätsrisikomanagement
• Definition von Risiko
• Definition von Risikomanagement
• Definition von Liquiditätsrisikomanagement
• Erkenntnisse aus der Finanzmarktkrise
• Ursachen der Finanzmarktkrise im Risikomanagement
• Erkenntnisse und Maßnahmen zum Liquiditätsrisikomanagement
• Aktuelle Anforderungen an ein Liquiditätsrisikomanagement von Kreditinstituten
• Gesetzliche und aufsichtsrechtliche Anforderungen
• Anforderungen des Gesetzes über das Kreditwesen (KWG)
• Liquiditätsverordnung
• Vorgaben durch die Mindestanforderungen an das Risikomanagement
• MaRisk vom 14. August 2009
• MaRisk-Entwurf vom 9. Juli 2010
• Maßnahmen und Empfehlungen zum Liquiditätsrisikomanagement
• Basler Ausschuss
• Committee of European Banking Supervisors (CEBS)
• Analyse, Messung und Steuerung von Liquiditätsrisiken
• Analyse von Liquiditätsrisiken
• Messung von Liquiditätsrisiken
• Steuerung von Liquiditätsrisiken
• Das Liquidity-at-Risk-Konzept
• Das Liquidity-Value-at-Risk-Konzept
• Liquiditätsablaufbilanzen
• Das Expected-Liquidity-at-Risk-Konzept
• Rating-Verfahren
• Stresstests
• Ziele und Bedeutung von Stresstests
• Arten von Stresstests
• Sensitivitätsanalysen
• Szenarioanalysen
• Reverse Stresstests
• Die neuen Basler Liquiditätsanforderungen
• Neue Kennzahlen zur Liquiditätsbeurteilung
• Liquidity Coverage Ratio (LCR)
• Net Stable Funding Ratio (NSFR)
• Neue Beobachtungskennzahlen
• Ausgewählte Instrumente des Liquiditätsrisikomanagements

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Die Masterthesis befasst sich mit der Prüfung des Liquiditätsrisikos bei Kreditinstituten. Sie analysiert die aktuellen Anforderungen an ein effektives Liquiditätsrisikomanagement im Kontext der Finanzmarktkrise und der neu eingeführten Regulierungen.

• Definition und Arten von Liquiditätsrisiken
• Erkenntnisse aus der Finanzmarktkrise und deren Auswirkungen auf das Liquiditätsrisikomanagement
• Aktuelle Anforderungen an ein Liquiditätsrisikomanagement von Kreditinstituten, insbesondere im Hinblick auf gesetzliche und aufsichtsrechtliche Vorgaben
• Analyse und Steuerung von Liquiditätsrisiken, einschließlich der Anwendung von Instrumenten wie Stresstests und Liquiditätskennzahlen
• Die Rolle der Abschlussprüfung und der Internen Revision bei der Beurteilung des Liquiditätsrisikos

Zusammenfassung der Kapitel

• Einleitung und Zielsetzung der Arbeit: Dieses Kapitel führt in die Thematik der Liquiditätsrisikoprüfung bei Kreditinstituten ein und beschreibt die Zielsetzung der Arbeit.
• Allgemeine Definitionen und Grundlagen: Hier werden grundlegende Begriffe wie Liquidität, Liquiditätsrisiken und Risikomanagement definiert und die verschiedenen Arten von Liquiditätsrisiken erläutert.
• Erkenntnisse aus der Finanzmarktkrise: Dieses Kapitel untersucht die Ursachen der Finanzmarktkrise im Zusammenhang mit dem Risikomanagement und betrachtet die daraus gewonnenen Erkenntnisse für das Liquiditätsrisikomanagement.
• Aktuelle Anforderungen an ein Liquiditätsrisikomanagement von Kreditinstituten: Dieses Kapitel analysiert die aktuellen Anforderungen an ein Liquiditätsrisikomanagement, die durch Gesetze, Verordnungen und Aufsichtsrichtlinien vorgegeben werden. Dazu gehören die Anforderungen des Gesetzes über das Kreditwesen (KWG), die Liquiditätsverordnung, die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) sowie die Empfehlungen des Basler Ausschusses und des Committee of European Banking Supervisors (CEBS).
• Analyse, Messung und Steuerung von Liquiditätsrisiken: Dieses Kapitel befasst sich mit den Methoden zur Analyse, Messung und Steuerung von Liquiditätsrisiken. Es werden verschiedene Instrumente wie Liquiditätskennzahlen, Stresstests und Liquiditätsablaufbilanzen vorgestellt.
• Ausgewählte Instrumente des Liquiditätsrisikomanagements: Dieses Kapitel beleuchtet ausgewählte Instrumente des Liquiditätsrisikomanagements im Detail, einschließlich der neuen Basler Liquiditätsanforderungen und der damit verbundenen Kennzahlen wie Liquidity Coverage Ratio (LCR) und Net Stable Funding Ratio (NSFR).

Schlüsselwörter

Die Masterthesis behandelt zentrale Themen im Bereich des Liquiditätsrisikos bei Kreditinstituten. Zu den wichtigsten Schlüsselwörtern zählen: Liquiditätsrisiko, Risikomanagement, Liquiditätsrisikomanagement, Finanzmarktkrise, Gesetz über das Kreditwesen (KWG), Liquiditätsverordnung, Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), Basler Ausschuss, Committee of European Banking Supervisors (CEBS), Stresstests, Liquidity Coverage Ratio (LCR), Net Stable Funding Ratio (NSFR), Abschlussprüfung, Interne Revision, Bankenaufsicht.

Häufig gestellte Fragen

Was ist ein Liquiditätsrisiko bei Kreditinstituten?

Es ist die Gefahr, dass eine Bank ihren Zahlungsverpflichtungen nicht fristgerecht nachkommen kann oder Refinanzierungsmittel nur zu überhöhten Kosten beschaffen kann.

Was sind LCR und NSFR?

Die Liquidity Coverage Ratio (LCR) sichert die kurzfristige Liquidität (30 Tage), während die Net Stable Funding Ratio (NSFR) eine stabile langfristige Refinanzierung sicherstellen soll.

Warum sind Stresstests für Banken wichtig?

Stresstests simulieren Extremszenarien (z. B. Finanzkrisen), um zu prüfen, ob die Liquiditätspuffer der Bank auch unter massiver Belastung ausreichen.

Was sind die MaRisk?

Die „Mindestanforderungen an das Risikomanagement“ sind verbindliche Richtlinien der BaFin für die Ausgestaltung des Risikomanagements in deutschen Kreditinstituten.

Welche Rolle spielt die Interne Revision bei Liquiditätsrisiken?

Die Interne Revision prüft unabhängig, ob die Prozesse zur Risikoüberwachung und -steuerung wirksam sind und den gesetzlichen Vorgaben entsprechen.