Melde- und Offenlegungspflichten von Banken und deren Modifikation durch die Neue Baseler Eigenkapitalvereinbarung

Inhaltsverzeichnis

• 1 Einführung
• 1.1 Zielsetzung der Arbeit
• 1.2 Vorgehensweise
• 2 Die Basler Eigenkapitalvereinbarung
• 2.1 Geschichtliche Herkunft
• 2.2 Die Neue Basler Eigenkapitalvereinbarung
• 3 Die theoretischen Ansätze der neuen Meldepflichten
• 3.1 Die Hinterlegung der Risikoaktiva - Die erste Säule
• 3.1.1 Kapitaladäquanz - der Kern der ersten Säule
• 3.1.2 Die neue Gewichtung der Kreditrisiken
• 3.1.3 Unveränderte Berücksichtigung der Marktrisiken
• 3.1.4 Die Hinterlegung der operationellen Risiken
• 3.2 Das aufsichtliche Überprüfungsverfahren (SRP) – Die Säule 2
• 3.2.1 Die Anforderungen an die Kreditrisikoermittlung
• 3.2.2 Verfahren zur Ermittlung des Marktrisikos
• 3.2.3 Die quantitativen Anforderungen der Operationelle Risiken
• 3.2.4 Meldung der Zinsrisiken des Anlagebestandes
• 3.2.5 Berücksichtigung der Liquiditäts- und sonstigen Risiken
• 3.3 Die Marktdziplin – Die Säule 3
• 3.3.1 Der Anwendungsbereich des Akkords
• 3.3.2 Die Offenlegung der Eigenkapitalstruktur
• 3.3.3 Details der Kapitaladäquanz für Marktteilnehmer von Interesse
• 3.3.4 Evaluation des Risikomanagement durch den Markt
• 4 Bestehende Melde- und Offenlegungspflichten und die Umsetzung der neuen Anforderungen im Institut
• 4.1 Risikokontrolling und Interne Revision
• 4.1.1 Der Risikoreport
• 4.1.2 Loss Collection Tool der operationellen Risiken
• 4.2 Konzernmeldewesen
• 4.2.1 Einflüsse auf IFRS
• 4.3 Meldewesen an Aufsichtsbehörden, Statistikämter und Zentralbanken
• 4.3.1 Die Bilanzstatistikmeldung der Deutschen Bundesbank
• 4.3.2 KAR und Grundsatz I - Der Solvabilitätsgrundsatz
• 4.3.3 Grundsatz II - Der Liquiditätsgrundsatz
• 4.3.4 Auslandszahlungsbilanz (IBLC-Meldung)
• 4.3.5 Groß- und Millionenkreditmeldung
• 4.4 Veröffentlichungen und Publikationen
• 5 Resümee
• 5.1 Die Implementierung des neuen Akkords
• 5.2 Weitere Modifikationen des Akkords

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Diese Arbeit untersucht die Melde- und Offenlegungspflichten von Banken und deren Anpassung an die Neue Basler Eigenkapitalvereinbarung. Sie analysiert die Auswirkungen dieser Veränderungen auf das Risikomanagement und das Meldewesen von Banken.

• Die Neue Basler Eigenkapitalvereinbarung und ihre drei Säulen
• Die Auswirkungen auf das interne Risikomanagement von Banken
• Die geänderten Meldepflichten gegenüber Aufsichtsbehörden
• Die Rolle der Marktdisziplin bei der Einhaltung der neuen Anforderungen
• Die Anpassung bestehender Melde- und Offenlegungsprozesse

Zusammenfassung der Kapitel

Kapitel 1 führt in die Thematik ein und beschreibt die Veränderungen im wirtschaftlichen und juristischen Umfeld des Finanzsektors. Kapitel 2 beleuchtet die geschichtliche Entwicklung und die Inhalte der Neuen Basler Eigenkapitalvereinbarung. Kapitel 3 erörtert die theoretischen Ansätze der neuen Meldepflichten, fokussiert auf die drei Säulen des neuen Abkommens: die Kapitaladäquanz, das aufsichtliche Überprüfungsverfahren und die Marktdisziplin. Kapitel 4 befasst sich mit den bestehenden Melde- und Offenlegungspflichten und deren Umsetzung in einem Bankinstitut, einschließlich Risikokontrolling, Konzernmeldewesen und der Berichterstattung an Aufsichtsbehörden.

Schlüsselwörter

Neue Basler Eigenkapitalvereinbarung, Meldepflichten, Offenlegungspflichten, Banken, Risikomanagement, Kapitaladäquanz, Aufsicht, Marktdisziplin, Meldewesen, IFRS.