Islamic Finance

Inhaltsverzeichnis

• Einleitung
• Ausgangssituation und Problemstellung
• Ziel und Aufbau der Arbeit
• Rahmen und Abgrenzung
• Begriffserklärung
• Vorgehensweise
• Grundlagen des Islams
• Der Islam
• Pflichten eines Moslems
• Erste Säule: Das Glaubensbekenntnis
• Zweite Säule: Das Gebet
• Dritte Säule: Die soziale Pflichtabgabe
• Vierte Säule: Fasten
• Fünfte Säule: Pilgerfahrt nach Mekka
• Helal und Haram
• Unterschied Zakat und Sadaqa
• Quellen des Islams: Koran und Sunna
• Der Koran
• Die Sunna
• Scharia
• Quellen der Scharia
• Sharia Supervisory Board
• Muslimische Bevölkerung in Zahlen
• Islamisches Wirtschaftssystem
• Grundlagen des Islamic Finance
• Definition
• Geschichtliche Entwicklung
• Institutionen des Islamic Finance
• Islamic Development Bank
• Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI)
• International Islamic Financial Market (IIFM)
• Islamic Financial Services Board (IFSB)
• International Islamic Rating Agency – (IIRA)
• Islamische Banken
• Unterschied zwischen islamischen und konventionellen Banken
• Grundsätzliche Verbote
• Riba
• Gharar
• Maisir/Qimar
• Weitere Verbote der islamischen Finanzierung
• Verbot des Verkaufs von Waren vor dem endgültig angestrebten Zustand
• Verbot des zufälligen Erwerbs einer Ware
• Verbot des Weiterverkaufs eines Kaufobjektes vor dessen Besitzergreifung
• Verbot des Verkaufs eines Schuldverhältnisses gegen ein anderes Schuldverhältnis
• Verbot von mehreren Kaufverträgen oder Kettenverträgen, die sich in einem Vertrag verbergen
• Verbot des Verkaufs gegen eine Anzahlung
• Instrumente und Methoden des Islamic Finance
• Finanzierungsinstrumente auf der Grundlage des Fremdkapitals
• Murabaha
• Salam
• Istisna
• Arbun
• Qard Hasan
• Finanzierungsinstrument auf der Grundlage des Leasings
• Ijara
• Finanzierungsmöglichkeiten auf der Grundlage des Eigenkapitals
• Mudaraba
• Musharaka
• Abnehmende Musharaka
• Service
• Wakala
• Weiterentwickelte Produkte und Dienstleistungen
• Islamischer Kapitalmarkt
• Islamische Aktien
• Islamische Anleihen (Sukuk)
• Grundmodell eines Sukuks
• Emissionierte Sukuks spezifiziert nach Ländern
• Sukuk-al-Ijara
• Sukuk-al-Musharaka
• Sukul-al-Murabaha
• Sukuk-al-Mudaraba
• Sukuk-al-Salam
• Sukuk-al-Istisna
• Islamische Fonds
• Aktienfonds
• Immobilienfonds
• Rohstofffonds
• Hedgefonds
• Islamische Versicherungen
• Takaful
• Takaful nach dem Mudaraba - Modell
• Takaful nach dem Wakala - Modell
• Retakaful
• Islamic Finance in Deutschland
• Marktpotenzial in Deutschland
• Bisherige Entwicklung
• Nichterfolgsgründe
• Fazit

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Die vorliegende Diplomarbeit beschäftigt sich mit dem Thema Islamic Finance. Sie befasst sich mit den Grundlagen und Prinzipien des Islamic Finance sowie der geschichtlichen Entwicklung und den wichtigsten Finanzierungsinstrumenten. Der Fokus liegt auf der Analyse des Potenzials und der Herausforderungen des Islamic Finance in Deutschland.

• Grundlagen des Islamic Finance
• Wichtigste Finanzierungsinstrumente
• Islamischer Kapitalmarkt
• Islamische Versicherungen
• Marktpotenzial und Herausforderungen des Islamic Finance in Deutschland

Zusammenfassung der Kapitel

• Einleitung: Die Einleitung stellt die Ausgangssituation und die Problemstellung dar. Sie definiert das Ziel der Arbeit, erläutert den Aufbau der Arbeit und die angewandte Vorgehensweise.
• Grundlagen des Islams: Dieses Kapitel beleuchtet die Grundlagen des Islams und seine zentralen Prinzipien. Es behandelt die fünf Säulen des Islams, die Konzepte von Helal und Haram, die Quellen des Islams (Koran und Sunna) und das islamische Wirtschaftssystem.
• Grundlagen des Islamic Finance: In diesem Kapitel werden die Definition, die geschichtliche Entwicklung und die wichtigsten Institutionen des Islamic Finance vorgestellt. Es werden die grundsätzlichen Verbote des Islamic Finance, wie Riba, Gharar und Maisir/Qimar, näher beleuchtet.
• Instrumente und Methoden des Islamic Finance: Dieses Kapitel untersucht die verschiedenen Finanzierungsinstrumente und -methoden des Islamic Finance, die auf verschiedenen Prinzipien basieren, wie z.B. Fremdkapital, Leasing und Eigenkapital.
• Weiterentwickelte Produkte und Dienstleistungen: Dieses Kapitel befasst sich mit den weiterentwickelten Produkten und Dienstleistungen des Islamic Finance, insbesondere im Bereich des islamischen Kapitalmarktes und der islamischen Versicherungen.
• Islamic Finance in Deutschland: Dieses Kapitel analysiert das Marktpotenzial des Islamic Finance in Deutschland, beleuchtet die bisherige Entwicklung und die Gründe für den bisher geringen Erfolg.

Schlüsselwörter

Islamic Finance, Riba, Gharar, Maisir, Halal, Haram, Scharia, Sukuk, Takaful, Islamische Banken, Islamischer Kapitalmarkt, Deutschland.