Entwicklung und Validierung eines Screeninginstrumentes für kleine und mittelständische Unternehmen für Basel II

Inhaltsverzeichnis

1 EINLEITUNG

2 STAND DES PROBLEMS

2.1 Zum Zusammenhang zwischen Bonität, Rating und Erfolgsfaktorenforschung

2.2 Theorien und empirische Befunde der Erfolgsfaktorenforschung

2.3 Ausgewählte empirische Studien zur Erfolgsfaktorenforschung und Insolvenzforschung

2.3.1 Charakteristika und Besonderheiten kleiner und mittelständischer Unternehmen

2.3.2 Empirische Studien zu Erfolgsfaktoren mittelständischer Unternehmen

2.3.2.1 Erfolgsfaktor Unternehmensleitung

2.3.2.2 Erfolgsfaktor Planungs-, Führungs- und Kontrollinstrumente

2.3.2.3 Erfolgsfaktor Mitarbeiter

2.3.3 Empirische Studien zur Insolvenzforschung

2.4 Vorbereitung der Banken auf die Anforderungen von Basel II

2.4.1 Anforderungen des IRB-Ansatzes: Methode der Banken zur Generierung aussagekräftige Ratingkriterien

2.4.2 Zur Subjektivität der tatsächlichen Kreditwürdigkeitsbeurteilung

2.4.3 Ratingfaktoren und Transparenzverhalten der Banken

2.5 Zusammenfassung

3 ENTWICKLUNG DES SCREENINGINSTRUMENTES

3.1 Anspruch des Screeninginstrumentes

3.2 Konstruktion des Fragebogens

3.2.1 Eignungsüberprüfung bestehender Fragebögen

3.2.2 Zusammenstellung der Fragebogenitems

3.2.3 Das Validitätskriterium

3.3 Zur Verfälschungssicherheit

4 ABLEITUNG DER HYPOTHESEN

4.1 Hypothesenkomplex 1

4.2 Hypothesenkomplex 2

4.3 Hypothesenkomplex 3

5 METHODE

5.1 Erstkonstruktion und Überprüfung

5.2 Datensammlungsmethode, Stichprobe und zeitlicher Verlauf der Erhebung

6 ERGEBNISSE

6.1 Reliabilitätsanalysen der gebildeten Skalen

6.2 Ergebnisse zum Hypothesenkomplex 1

6.3 Ergebnisse zum Hypothesenkomplex 2

6.4 Ergebnisse zum Hypothesenkomplex 3

7 DISKUSSION

7.1 Überprüfung der Gütekriterien

7.2 Implikationen

Zielsetzung und Themen

Ziel der Arbeit ist die Entwicklung und Validierung eines Screening-Fragebogens, der kleinen und mittelständischen Unternehmen dabei helfen soll, ihre Stärken und Schwächen für ein Basel II-Rating zu identifizieren, sowie die Untersuchung der Rolle von „weichen“ Erfolgsfaktoren bei der Kreditvergabe.

• Theoretische Fundierung durch Erfolgsfaktoren- und Insolvenzursachenforschung.
• Analyse der Anforderungen von Basel II an die Risikosteuerung der Banken.
• Empirische Überprüfung des entwickelten Screening-Instruments anhand einer Unternehmensstichprobe.
• Untersuchung der Bedeutung psychologisch relevanter Faktoren (Management, Personal, Organisation) für den Unternehmenserfolg.
• Analyse der Verfälschbarkeit des Instruments und der Gewichtung von „harten“ vs. „weichen“ Ratingkriterien.

Auszug aus dem Buch

Zusammenfassung der Kapitel

1 EINLEITUNG: Einführung in das Thema Basel II und die Problematik von Unternehmensinsolvenzen in Deutschland.

2 STAND DES PROBLEMS: Detaillierte Auseinandersetzung mit Theorien und Studien zu Erfolgsfaktoren, Insolvenzursachen und den Anforderungen von Basel II.

3 ENTWICKLUNG DES SCREENINGINSTRUMENTES: Beschreibung der Konstruktion des Fragebogens zur Vorab-Identifizierung von Stärken und Schwächen im Rahmen von Basel II.

4 ABLEITUNG DER HYPOTHESEN: Herleitung der zu untersuchenden Hypothesen basierend auf den theoretischen Erkenntnissen.

5 METHODE: Darstellung der Stichprobenrekrutierung, der Datenerhebung und des methodischen Vorgehens bei der Konstruktion und Erprobung.

6 ERGEBNISSE: Präsentation der statistischen Analysen und Auswertungen hinsichtlich der formulierten Hypothesen.

7 DISKUSSION: Kritische Reflexion der Ergebnisse, methodische Einschränkungen sowie Ausblick auf zukünftige Forschungsmöglichkeiten.

Schlüsselwörter

Basel II, Rating, Screening-Instrument, Erfolgsfaktorenforschung, Insolvenzursachenforschung, KMU, Kreditrisiko, Unternehmensführung, Organisationspsychologie, Zielsetzungstheorie, Bonität, Eigenkapitalquote, Kreditausfallrisiko, Unternehmensplanung, Arbeitsmotivation.

Häufig gestellte Fragen

Worum geht es in der Arbeit grundsätzlich?

Die Diplomarbeit untersucht die Entwicklung und Validierung eines Screening-Instruments, das kleinen und mittelständischen Unternehmen (KMU) eine erste Einschätzung ihrer Bonität im Kontext der Basel II-Eigenkapitalrichtlinien ermöglichen soll.

Was sind die zentralen Themenfelder?

Die zentralen Themenfelder sind die Erfolgsfaktorenforschung, die Insolvenzursachenforschung, die Organisationspsychologie (insb. Management und Personal) sowie die praktischen Anforderungen des Banken-Ratings unter Basel II.

Was ist das primäre Ziel oder die Forschungsfrage?

Ziel ist es, theoriegeleitet ein Instrument zu entwickeln, das KMUs dabei unterstützt, ihre Stärken und Schwächen für ein Basel II-Rating vorab zu identifizieren, und zu untersuchen, wie „weiche“ Faktoren (Management, Personal) neben „harten“ Finanzkennzahlen die Kreditentscheidung beeinflussen.

Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?

Es handelt sich um eine explorative Studie, bei der ein Fragebogen konstruiert und empirisch anhand einer Stichprobe von 41 Unternehmen und Experteninterviews mit Kreditexperten validiert wurde.

Was wird im Hauptteil behandelt?

Der Hauptteil umfasst die theoretische Herleitung der Rating-Kriterien, die Konstruktion des Fragebogens, die Ableitung von Hypothesen sowie die statistische Auswertung der Daten mittels Faktorenanalysen und Korrelationsrechnungen.

Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit?

Basel II, Rating, KMU, Erfolgsfaktoren, Insolvenzursachen, Kreditausfallrisiko, Unternehmensführung, Unternehmenserfolg.

Welche Rolle spielen „weiche“ Faktoren für das Krediturteil?

Die Studie zeigt, dass „harte“ Faktoren wie Bilanzkennzahlen und die Eigenkapitalquote deutlich stärker gewichtet werden als „weiche“ Faktoren, auch wenn letztere in ihrer Gesamtheit einen Einfluss auf das Krediturteil haben können.

Wie verfälschungsanfällig ist das Instrument?

Das Instrument ist für eine positive Selbstdarstellung anfällig, insbesondere in den „weichen“ Bereichen, was in einer quasiexperimentellen Bedingung nachgewiesen wurde.