Typische Fraud-Gefahren im Bereich "Verkauf" und ihre Operationalisierung anhand von Fraud-Indikatoren

Inhaltsverzeichnis

• A. Einführung in die Fraud-Problematik
  • 1. Begriffsklärung und Fraud-Tree
  • 2. Täter, Schäden und Einflussfaktoren
• B. Typische Fraud-Gefahren im Bereich Verkauf
  • 1. Der Prozess im Überblick
  • 2. Fraud-Risiken und -Indikatoren
  • 3. Fraud-Delikte und ihre Operationalisierung
    • 3.1 Diebstahl von liquiden Mitteln
    • 3.2 Diebstahl von Waren/ Gütern
    • 3.3 Betrügerische Auszahlungen
    • 3.4 Abschöpfung
    • 3.5 Korruption
• C. Fazit

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Diese Hausarbeit befasst sich mit der Problematik des Betrugs (Fraud) in Unternehmen und analysiert typische Gefahren im Bereich „Verkauf“. Ziel ist es, die Operationalisierung von Fraud-Indikatoren anhand von mindestens 5 Beispielen darzustellen, um das Management bei der Bewältigung der Fraud-Problematik zu unterstützen. Die Arbeit untersucht dabei die Gemeinschaftsaufgabe von interner Revision, Risiko-Controlling und Abschlussprüfung.

• Definition und Kategorisierung von Fraud
• Analyse von Täterprofilen, Schäden und Einflussfaktoren
• Identifizierung von Fraud-Risiken im Bereich "Verkauf"
• Operationalisierung von Fraud-Indikatoren anhand von Beispielen
• Präventive Maßnahmen zur Eindämmung von Fraud

Zusammenfassung der Kapitel

Das erste Kapitel definiert den Begriff ‚Fraud‘ und stellt den ‚Fraud-Tree‘ vor, der zur Kategorisierung betrügerischer Handlungen dient. Es werden auch Täterprofile, Schäden und Einflussfaktoren auf Fraud-Vorfälle untersucht. Das zweite Kapitel beleuchtet den Prozess „Absatz“ im Überblick und analysiert die spezifischen Fraud-Risiken in den einzelnen Subprozessen. Dabei wird auch die Bedeutung der Funktionstrennung im Hinblick auf die Fraud-Prävention hervorgehoben. Im dritten Kapitel werden verschiedene Fraud-Delikte, wie Diebstahl von liquiden Mitteln, Diebstahl von Waren, betrügerische Auszahlungen, Abschöpfung und Korruption, erläutert und anhand von spezifischen Fraud-Indikatoren operationalisiert. Diese Indikatoren helfen, potenzielle Fraud-Vorfälle frühzeitig zu erkennen und Gegenmaßnahmen einzuleiten.

Schlüsselwörter

Die Hausarbeit konzentriert sich auf die Themengebiete Fraud, Betrug, Fraud-Indikatoren, interne Revision, Risiko-Controlling, Abschlussprüfung, Verkauf, Absatz, Funktionstrennung, Diebstahl, Abschöpfung, Korruption und Präventive Maßnahmen.