Risikogesteuerte Kapitalallokation auf dem Vormarsch - Darstellung und Auswirkungsanalyse der neuen Basler Eigenkapitalvereinbarung auf Bankenebene

Inhaltsverzeichnis

• A) Standortbestimmung dieser Arbeit.
  • a. Thematik
  • b. Ziel dieser Arbeit.
• B) Einführung.
  • 1. Basel II in Grundzügen.
    • 1.1. Der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht.
    • 1.2. Von Basel I nach Basel II
      • 1.2.1. Der Basler Akkord von 1988
      • 1.2.2. Revisionsbeginn des Akkordes von 1988
    • 1.3. Zeitrahmen der Umsetzung
    • 1.4. Ziele von Basel II.
  • 2. Struktur von Basel II.
    • 2.1. Das Drei-Säulen-Modell
    • 2.2. Die erste Säule „Mindestkapitalerfordernis“
      • 2.2.1. Das Kreditrisiko.
        • 2.2.1.1. Risikobegrifflichkeiten im Kreditgeschäft.
        • 2.2.1.2. Der Standardansatz...
          • 2.2.1.2.1. Forderungen an Staaten und sonstige öffentliche Stellen.
          • 2.2.1.2.2. Forderungen an Banken, Wertpapierhäuser und multilaterale Entwicklungsbanken
          • 2.2.1.2.3. Forderungen an Unternehmen
          • 2.2.1.2.4. Weitere wichtige Bestimmungen..
        • 2.2.1.3. Der IRB-Basisansatz.
          • 2.2.1.3.1. Mindestanforderungen des IRB-Ansatzes.
          • 2.2.1.3.2. Berechnungsformeln des IRB-Ansatzes.
        • 2.2.1.4. Der fortgeschrittene IRB-Ansatz.
      • 2.2.2. Das Marktrisiko
      • 2.2.3. Das Operationelle Risiko
        • 2.2.3.1. Der Basisindikatorenansatz.
        • 2.2.3.2. Der Standardansatz...
        • 2.2.3.3. Ambitionierte Messansätze (AMA).
    • 2.3. Die zweite Säule „Aufsichtliches Überprüfungsverfahren“.
    • 2.4. Die dritte Säule „Marktdisziplin“
  • 3. Kreditwürdigkeitsprüfung - Rating...
    • 3.1. Teilgebiete des Ratings.
    • 3.2. Aktueller Anspruch
    • 3.3. Externe Ratings nach Basel II
      • 3.3.1. Relevante Regelungen
      • 3.3.2. Ratingagenturen ...
        • 3.3.2.1. Ratingmarkt externer Agenturen..
        • 3.3.2.2. Vergleichbarkeit externer Agenturen ..
    • 3.4. Interne Ratings nach Basel II
      • 3.4.1. Relevante Regelungen
    • 3.5. Kriterien und Methodik......
      • 3.5.1. Traditionelle Unternehmensanalyse..
        • 3.5.1.1. Quantitative Faktoren (hard facts)..
          • 3.5.1.1.1. Quantitative Kritikpunkte...
          • 3.5.1.1.2. Kritische Würdigung (quantitativ)...
        • 3.5.1.2. Qualitative Faktoren (soft facts)...
          • 3.5.1.2.1. Kritische Würdigung (qualitativ)..
      • 3.5.2. Traditionelle Privatpersonenanalyse...
      • 3.5.3. Weiterführende Methoden
        • 3.5.3.1. Diskriminanzanalyse.
        • 3.5.3.2. Expertensysteme
        • 3.5.3.3. Neuronale Netze.
        • 3.5.3.4. Kreditratingsysteme (Scoring)
    • 3.6. Sicherheitenanerkennung……………………………………….
    • 3.6.1. Der Einfache Ansatz
    • 3.6.2. Der Umfassende Ansatz..
    • 3.6.3. Weitere Absicherungsmöglichkeiten..
  • 4. Auswirkungen auf Kreditinstitute.…….......
    • 4.1. Rückblick: Auswirkungen von Basel 1
    • 4.2. Rechtlicher Rahmen
    • 4.3. Quantitative Impact Studies (QIS)......
      • 4.3.1. Zielsetzung und Auswertung der QIS.
      • 4.3.2. Die QIS-Studien 2 und 2.5.
      • 4.3.3. Schlussfolgerungen der QIS 3 Studie (weltweit).
      • 4.3.4. Spezialbetrachtung QIS 3 Österreich..
    • 4.4. Weitere ausgewählte Implikationen.
      • 4.4.1. Auswirkung auf die österreichische Makroökonomie...
      • 4.4.2. Auswirkung auf die Finanzierungskonditionen.
      • 4.4.3. Kritik an den Bonitätsgewichten des Standardansatzes
      • 4.4.4. Kritik an der IRB-Berechnungsformel.....
      • 4.4.5. Wirkt Basel II prozyklisch?.
        • 4.4.5.1. Prozyklizität und „,Credit Crunch“.
        • 4.4.5.2. Rating Through The Cycle..
        • 4.4.5.3. Diskussion weiterer Einflussfaktoren zur Prozyklizität
    • 4.5. Spezialfall der Verbriefungen..
      • 4.5.1. Steigende Bedeutung im Finanzmarkt.
      • 4.5.2. Aufbau einer Verbriefung.
      • 4.5.3. Wirkung und Neuregelung von Verbriefungen..
    • 4.6. Besondere Herausforderungen.
      • 4.6.1. Die Wahl der externen Agentur im Standardansatz.
      • 4.6.2. Ausbau des internen Ratingsystems.
      • 4.6.3. Messung des operationellen Risikos.
  • 5. Ausblick und Schlusswort.

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Die vorliegende Arbeit befasst sich mit der neuen Basler Eigenkapitalvereinbarung, Basel II, und analysiert deren Auswirkungen auf das Kreditgeschäft von Banken. Ziel der Arbeit ist es, die Funktionsweise von Basel II darzustellen, die Auswirkungen auf Kreditinstitute zu beleuchten und die Bedeutung des Ratingprozesses im Kontext von Basel II zu untersuchen.

• Die Struktur von Basel II und das Drei-Säulen-Modell
• Die Bedeutung des Kreditrisikos und die verschiedenen Ansätze zur Risikobewertung
• Die Rolle von Ratingagenturen und internen Ratingsystemen
• Quantitative Auswirkungen von Basel II auf das Kreditgeschäft
• Spezialfälle wie Verbriefungen und die Herausforderungen für Kreditinstitute

Zusammenfassung der Kapitel

• A) Standortbestimmung dieser Arbeit.
  • a. Thematik. Diese Sektion stellt die Thematik der Arbeit vor und erläutert den aktuellen Stand der Forschung.
  • b. Ziel dieser Arbeit. Die Zielsetzung der Arbeit wird dargelegt.
• B) Einführung.
  • 1. Basel II in Grundzügen. Diese Sektion bietet eine grundlegende Einführung in Basel II, einschließlich der Entstehung, der Ziele und der Struktur des Akkords.
  • 2. Struktur von Basel II. Dieses Kapitel erläutert das Drei-Säulen-Modell von Basel II und beschreibt die einzelnen Säulen im Detail.
  • 3. Kreditwürdigkeitsprüfung - Rating... Dieses Kapitel behandelt das Rating von Kreditnehmern im Kontext von Basel II. Es werden sowohl externe als auch interne Ratingsysteme und deren Bedeutung für Banken erläutert.
  • 4. Auswirkungen auf Kreditinstitute. Dieses Kapitel analysiert die Auswirkungen von Basel II auf die Kreditinstitute. Es werden quantitative Impact Studies (QIS) und andere relevante Implikationen diskutiert.

Schlüsselwörter

Die Arbeit konzentriert sich auf die folgenden Schlüsselwörter: Basel II, Eigenkapitalvereinbarung, Bankenaufsicht, Kreditrisiko, Marktrisiko, Operationelles Risiko, Rating, Ratingagenturen, interne Ratingsysteme, Quantitative Impact Studies (QIS), Verbriefungen, Kreditgeschäft.