Credit Rating im Mittelstand. Die zukünftige finanzwirtschaftliche Situation mittelständischer Unternehmen und die Auswirkungen von Basel II

Inhaltsverzeichnis

• Einleitung
• Problemstellung
• Vorgehensweise
• Grundlagen
• Mittelständische Unternehmen
• Definitorische Abgrenzung
• Quantitative Merkmale
• Qualitative Merkmale
• Wirtschaftliche Situation und Bedeutung
• Rating
• Begriff
• Rating-Arten
• Rating-Symbole und ihre Bedeutung
• Bankinterne Ratings/Bankexterne Ratings
• Basel II- Die neue Baseler Eigenkapitalvereinbarung
• Geschichte der Baseler Eigenkapitalanforderungen
• Der „Fahrplan“ von Basel II
• Ziele von Basel II
• Das Rahmenwerk - Die drei Säulen des neuen Baseler Akkords und dessen Implikationen für den Mittelstand
• Säule Eins: Mindestkapitalanforderungen
• Standardansatz
• Kreditrisiko
• IRB-Ansatz (Internal Ratings Based Approach)
• Verbriefung von Forderungen (Asset Backed Securities)
• Techniken zur Risikominderung (Credit Risk Mitigation Techniques)
• Operationelles Risiko
• Säule Zwei: Aufsichtliches Überprüfungsverfahren – Der Supervisory Review Process (SRP)
• Säule Drei: Marktdisziplin
• Die Konsequenzen der Baseler Beschlüsse für die Finanzierung mittelständischer Unternehmen
• Aktuelle Finanzierungsbedürfnisse mittelständischer Unternehmen und deren potentielle Veränderungen durch Basel II
• Rating im Mittelstand
• Internes vs. externes Rating im Mittelstand
• Erforderliche Informationen des internen Rating-Prozesses
• Der externe Rating-Prozess
• Aktueller Vorbereitungsstand der KMU auf die Transparenzanforderungen eines Ratings
• Mögliche Auswirkungen von Basel II auf die Kunde-Bank-Beziehung und damit verbundene Nutzenpotenziale
• Auswirkungen von Basel II auf Mittelständler und ihre Hausbanken – eine Musterrechnung anhand eines breit diversifizierten Mittelstandportfolios
• Finanzierungsalternativen für mittelständische Unternehmen
• Fazit und Ausblick

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Die Diplomarbeit befasst sich mit der Thematik des Credit Ratings im Mittelstand und untersucht die zukünftigen Auswirkungen von Basel II auf die finanzwirtschaftliche Situation mittelständischer Unternehmen.

• Die Bedeutung des Mittelstands für die deutsche Wirtschaft
• Die Funktionsweise von Credit Ratings und deren Einfluss auf die Finanzierungsbedingungen
• Die Auswirkungen der neuen Baseler Eigenkapitalvereinbarung (Basel II) auf die Kreditvergabe an Mittelständler
• Die Herausforderungen für Mittelständler und ihre Hausbanken im Kontext von Basel II
• Mögliche Finanzierungsalternativen für Mittelständler im Zuge der veränderten Finanzierungslandschaft

Zusammenfassung der Kapitel

• Die Einleitung führt in die Thematik des Credit Ratings im Mittelstand ein und erläutert die Problemstellung sowie die Vorgehensweise der Arbeit.
• Kapitel 2 bietet grundlegende Informationen über mittelständische Unternehmen, ihre definitorische Abgrenzung und ihre wirtschaftliche Bedeutung. Zudem wird der Begriff des Ratings erläutert und auf verschiedene Rating-Arten sowie deren Symbolsprache eingegangen.
• Kapitel 3 beschäftigt sich mit Basel II und seinen Auswirkungen auf den Finanzsektor. Es beleuchtet die Geschichte der Baseler Eigenkapitalanforderungen, die Ziele von Basel II und die drei Säulen des neuen Baseler Akkords.
• Kapitel 4 analysiert die Konsequenzen der Baseler Beschlüsse für die Finanzierung mittelständischer Unternehmen. Es untersucht die aktuellen Finanzierungsbedürfnisse des Mittelstands, die Bedeutung von Ratings in diesem Kontext und die Auswirkungen von Basel II auf die Kunde-Bank-Beziehung.

Schlüsselwörter

Die Arbeit fokussiert auf die Themen Credit Rating, Mittelstand, Basel II, Finanzierungslandschaft, Kreditvergabe, Risikomanagement und die Auswirkungen von Regulierungen auf die deutsche Wirtschaft.