Financial Due Diligence als Instrument des Risikomanagements

Inhaltsverzeichnis

• Abkürzungsverzeichnis
• 1 Einleitung
  • 1.1 Motivation für das Thema
  • 1.2 Zielstellung und Vorgehensweise
• 2 Risikomanagement
  • 2.1 Definition
  • 2.2 Zielstellung
  • 2.3 Der Risikomanagementprozess und die Risikomanagementinstrumente
    • 2.3.1 Risikoidentifikation
    • 2.3.2 Risikobewertung
    • 2.3.3 Risikosteuerung
    • 2.3.4 Risikoüberwachung
  • 2.4 Risikoarten
    • 2.4.1 Allgemeines
    • 2.4.2 Finanzwirtschaftliche Risiken
    • 2.4.3 Nicht-finanzwirtschaftliche Risiken
• 3 Financial Due Diligence zur Minderung von Akquisitionsrisiken
  • 3.1 Financial Due Diligence als Teilbereich einer Due Diligence
  • 3.2 Zielstellung der Financial Due Diligence
    • 3.2.1 Identifikation potentieller Dealbreaker
    • 3.2.2 Analyse der wesentlichen Finanzinformationen
    • 3.2.3 Kaufpreisermittlung
      • 3.2.3.1 Allgemeines
      • 3.2.3.2 Anhand der Substanzwertanalyse
      • 3.2.3.3 Anhand der Ertragswertanalyse
      • 3.2.3.4 Anhand der Marktwertanalyse
  • 3.3 Planung und Ablauf einer Financial Due Diligence
    • 3.3.1 Informationsquellen
    • 3.3.2 Due Diligence Team
    • 3.3.3 Ablauforganisation der Financial Due Diligence
  • 3.4 Wesentliche Bestandteile der Financial Due Diligence
    • 3.4.1 Bereinigung der Vergangenheitsergebnisse
    • 3.4.2 Analyse der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
      • 3.4.2.1 Allgemeines
      • 3.4.2.2 Analyse der Vermögenslage
      • 3.4.2.3 Analyse der Finanzlage
      • 3.4.2.4 Analyse der Ertragslage
    • 3.4.3 Beurteilung und Modellierung von Planungsrechnungen
  • 3.5 Dokumentation und Berichterstattung
  • 3.6 Financial Due Diligence zur Strukturierung des Akquisitionsrisikos
• 4 Schlussfolgerungen und Resümee
• Literaturverzeichnis
• Abbildungsverzeichnis

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Die vorliegende Bachelor Thesis befasst sich mit der Financial Due Diligence als Instrument des Risikomanagements im Rahmen von Unternehmensakquisitionen. Ziel ist es, die Bedeutung der Financial Due Diligence für die Strukturierung und Minderung des Akquisitionsrisikos für den potentiellen Käufer herauszuarbeiten.

• Risikomanagement und seine Bedeutung für Unternehmen
• Die Financial Due Diligence als Instrument des Risikomanagements
• Die Rolle der Financial Due Diligence bei der Identifikation von Dealbreakern
• Die Analyse der wesentlichen Finanzinformationen im Rahmen der Financial Due Diligence
• Die Kaufpreisermittlung und die Bedeutung der Financial Due Diligence in diesem Prozess

Zusammenfassung der Kapitel

Die Arbeit beginnt mit einer Einleitung, in der die Motivation für das Thema und die Zielstellung der Arbeit erläutert werden. Anschließend werden die Grundlagen des Risikomanagements behandelt, wobei der Risikomanagementprozess in seine einzelnen Phasen (Risikoidentifikation, Risikobewertung, Risikosteuerung und Risikoüberwachung) aufgegliedert wird. Es werden verschiedene Risikoarten und ihre Bedeutung für Unternehmen vorgestellt.

Im dritten Kapitel wird die Financial Due Diligence als Teilbereich einer Due Diligence im Rahmen von Unternehmensakquisitionen detailliert behandelt. Die Arbeit beleuchtet die Zielstellung der Financial Due Diligence, die Planung und Durchführung sowie die wesentlichen Bestandteile dieser Analyse. Besonderes Augenmerk wird auf die Identifikation von Dealbreakern, die Analyse der wesentlichen Finanzinformationen und die Kaufpreisermittlung gelegt.

Das vierte Kapitel widmet sich der Rolle der Financial Due Diligence bei der Strukturierung des Akquisitionsrisikos. Die Arbeit diskutiert die verschiedenen Arten von Akquisitionsrisiken und zeigt auf, wie die Financial Due Diligence zur Minderung dieser Risiken beitragen kann.

Schlüsselwörter

Die Schlüsselwörter und Schwerpunktthemen des Textes umfassen Financial Due Diligence, Risikomanagement, Akquisitionsrisiko, Unternehmensakquisition, Dealbreaker, Kaufpreisermittlung, Unternehmensbewertung, Vermögens-, Finanz- und Ertragslage, Informationsrisiken, Potentialrisiken.