Die Steuerung von Kreditrisiko- und Forderungsmanagement im Bereich der kleinen und mittleren Unternehmen (KMU)

Inhaltsverzeichnis

• Einleitung
• Problemstellung
• Gang der Untersuchung
• Kleine und mittlere Unternehmen in Deutschland
• Abgrenzungen des KMU-Segments
• Quantitative Abgrenzung von KMU
• Qualitative Abgrenzung von KMU
• Die wirtschaftliche Bedeutung des KMU-Segments
• Stärken und Schwächen von KMU
• Typische Stärken von KMU
• Typische Schwächen von KMU
• Die neuen Baseler Eigenkapitalvorschriften (BASEL II)
• Gründe für die Reformierung von BASEL I
• BASEL II – die drei Säulen
• Erste Säule – Mindestkapitalanforderungen
• Kreditrisiken der Kreditinstitute
• Marktrisiken der Kreditinstitute
• Operationelle Risiken der Kreditinstitute
• Liquiditätsrisiken der Kreditinstitute
• Geschäftsrisiken der Kreditinstitute
• Ökonomisches Kapital der Kreditinstitute
• Zweite Säule – Bankenaufsicht
• Dritte Säule – Marktdisziplin
• Veränderte Kreditkosten unter BASEL II
• Die Grundlage für das bankinterne Rating (IRB-Ansatz)
• Bedeutungen des Jahresabschlusses für das bankinterne Rating
• Zwischenfazit und Ausblick auf Basel III
• Risikomanagement im KMU-Segment
• Risikodefinition
• Unternehmensrisikoarten
• Finanzwirtschaftliche Risiken
• Marktrisiken im KMU-Segment
• Kreditrisiken im KMU-Segment
• Liquiditätsrisiken im KMU-Segment
• Leistungswirtschaftliche Risiken
• Betriebsrisiken im KMU-Segment
• Beschaffungsrisiken im KMU-Segment
• Absatzrisiken im KMU-Segment
• Risikomanagement als Strategie
• Kreditrisikomanagement im KMU-Segment
• Debitorenrating – Die Bonität der Kunden
• Die Forderungsausfall- und Warenkreditversicherung
• Factoring
• Weitere Möglichkeiten der Forderungsabsicherung
• Forderungsmanagement im KMU-Segment
• Bedeutung des Forderungsmanagements im KMU-Segment
• Instrumente des Forderungsmanagements
• Debitoren-Buchhaltung
• Zusammenarbeit mit Inkasso-Unternehmen
• Zusammenarbeit mit Rechtsanwälten
• Forderungsmanagement und Kommunikation
• Fazit und Ausblick

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Diese Arbeit befasst sich mit der Steuerung des Kreditrisiko- und Forderungsmanagements im Bereich der kleinen und mittleren Unternehmen (KMU) vor dem Hintergrund der neuen Baseler Eigenkapitalvereinbarungen (BASEL II).

• Definition und Abgrenzung des KMU-Segments
• Die wirtschaftliche Bedeutung des KMU-Segments in Deutschland
• Die Auswirkungen von BASEL II auf die Kreditvergabepraxis und das Risikomanagement von Kreditinstituten
• Die Bedeutung von Kreditrisiko- und Forderungsmanagement für KMU
• Instrumente und Strategien zur Steuerung von Kreditrisiken und Forderungsmanagement in KMU

Zusammenfassung der Kapitel

Die Arbeit beginnt mit einer Einführung in die Thematik und erläutert die Problemstellung des Kreditrisiko- und Forderungsmanagements im KMU-Segment. Es folgt eine detaillierte Beschreibung des KMU-Segments, seiner wirtschaftlichen Bedeutung sowie seiner typischen Stärken und Schwächen. Das dritte Kapitel geht auf die neuen Baseler Eigenkapitalvorschriften (BASEL II) ein, erläutert die Gründe für ihre Reformierung und stellt die drei Säulen des Akkords vor. Außerdem werden die veränderten Kreditkosten für KMU unter BASEL II analysiert. Im vierten Kapitel wird das Risikomanagement in KMU beleuchtet, wobei der Schwerpunkt auf dem Kreditrisikomanagement liegt. Es werden verschiedene Risikoarten vorgestellt und Strategien zur Reduzierung und Vermeidung von Forderungsausfällen erläutert. Im fünften Kapitel wird das Forderungsmanagement in KMU behandelt. Es werden die wichtigsten Instrumente und Prozesse des Forderungsmanagements, wie Debitoren-Buchhaltung, Zusammenarbeit mit Inkasso-Unternehmen und Rechtsanwälten, sowie die Bedeutung der Kommunikation innerhalb des Forderungsmanagementprozesses vorgestellt.

Schlüsselwörter

Die Arbeit befasst sich mit den Themen Kreditrisiko- und Forderungsmanagement, KMU, BASEL II, Rating, Bonität, Liquidität, Risikomanagement, Debitorenrating, Forderungsausfall- und Warenkreditversicherung, Factoring, Inkasso, Rechtsanwälte und Kommunikation.