Anti-Fraud-Management als strategische Präventionsmaßnahme gegen Wirtschaftskriminalität

Inhaltsverzeichnis (Table of Contents)

• 1. Einleitung
• 1.1. Problemstellung
• 1.2. Zielsetzung und Aufbau der Arbeit
• 2. Wirtschaftskriminalität in Unternehmen
• 2.1. Definition und Abgrenzung
• 2.2. Täter und Motive
• 2.3. Schäden durch Wirtschaftsdelikte
• 2.4. Politisch-rechtliche Einflussfaktoren
• 3. Komponenten eines Anti-Fraud-Management-Systems
• 3.1. Einführung
• 3.2. Fraud Prevention - Präventionsmaßnahmen gegen Wirtschaftskriminalität
• 3.2.1. Integrität in der Unternehmenskultur und ethische Kodizes
• 3.2.2. Interne und externe Compliance-Regelungen
• 3.2.3. Red Flagging Management
• 3.2.4. Interne Kontrollsysteme
• 3.2.5. Hinweisgebersysteme
• 3.3. Einfluss der Internen Revision
• 3.4. Die Rolle von Abschlussprüfer und Aufsichtsrat
• 4. Status Quo: Umgang mit Präventionsmaßnahmen in Großunternehmen am Beispiel der Siemens AG
• 4.1. Hintergründe zur Korruptionsaffäre
• 4.2. Implementierung eines Compliance-Systems
• 4.3. Zwischenfazit
• 5. Fazit

Zielsetzung und Themenschwerpunkte (Objectives and Key Themes)

Die vorliegende Bachelor-Thesis befasst sich mit dem Thema Anti-Fraud-Management als strategische Präventionsmaßnahme gegen Wirtschaftskriminalität in Unternehmen. Ziel der Arbeit ist es, die Bedeutung und Relevanz von Anti-Fraud-Management-Systemen im Kontext der Prävention von Wirtschaftsdelikte zu beleuchten und deren praktische Umsetzung anhand eines Fallbeispiels zu verdeutlichen.

• Definition und Abgrenzung von Wirtschaftskriminalität
• Täter, Motive und Auswirkungen von Wirtschaftsdelikten
• Komponenten eines Anti-Fraud-Management-Systems
• Die Rolle von Compliance und Interner Revision bei der Prävention von Wirtschaftskriminalität
• Der Status Quo des Umgangs mit Präventionsmaßnahmen in Großunternehmen

Zusammenfassung der Kapitel (Chapter Summaries)

Kapitel 1 stellt die Problemstellung der Arbeit vor und erläutert die Relevanz des Themas Anti-Fraud-Management im Kontext der Prävention von Wirtschaftskriminalität. Das Kapitel beleuchtet die weit verbreitete Unterbewertung des Themas und bezieht sich auf den Fall Enron als Beispiel für die weitreichenden Folgen von Wirtschaftsdelikten.

Kapitel 2 beschäftigt sich mit der Definition und Abgrenzung von Wirtschaftskriminalität sowie der Analyse von Tätern, Motiven und Auswirkungen. Es wird auf die Schäden durch Wirtschaftsdelikte eingegangen und die politisch-rechtlichen Einflussfaktoren beleuchtet.

Kapitel 3 analysiert die Komponenten eines Anti-Fraud-Management-Systems. Dabei werden die Themenbereiche Fraud Prevention und die verschiedenen Präventionsmaßnahmen gegen Wirtschaftskriminalität im Detail beleuchtet. Es werden die Rolle der Unternehmenskultur, interne und externe Compliance-Regelungen, interne Kontrollsysteme sowie Hinweisgebersysteme vorgestellt.

Kapitel 4 widmet sich dem Status Quo des Umgangs mit Präventionsmaßnahmen in Großunternehmen. Anhand des Fallbeispiels der Siemens AG werden die Hintergründe zur Korruptionsaffäre sowie die Implementierung eines Compliance-Systems beleuchtet.

Schlüsselwörter (Keywords)

Anti-Fraud-Management, Wirtschaftskriminalität, Compliance, Interne Revision, Prävention, Unternehmenskultur, ethische Kodizes, Kontrollsysteme, Hinweisgebersysteme, Korruption, Siemens AG