Möglichkeiten und Grenzen einer Financial Due Diligence zur Reduzierung von Akquisitionsrisiken

Inhaltsverzeichnis (Table of Contents)

• Einleitung
• Grundlagen einer Due Diligence im M&A Prozess
• Definition, Herkunft und Funktion
• Anlässe
• Vendor Due Diligence
• Buy Side Due Diligence
• Arten
• Überblick
• Financial Due Diligence
• Hauptfunktion der Financial Due Diligence im Akquisitionsprozess
• Financial Due Diligence im Akquisitionsprozess
• Abgrenzung zur Unternehmensbewertung
• Analyse der Financial Due Diligence
• Analyse der Vergangenheitsdaten
• Analyse der internen Berichterstattung
• Analyse der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
• Vermögenslage
• Anlagevermögen
• Umlaufvermögen
• Verbindlichkeiten und Rückstellungen
• Finanzanlage
• Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit
• Cashflow aus Investitionstätigkeit
• Cashflow aus Finanzierungstätigkeit
• Ertragslage
• Erträge
• Aufwendungen
• Sonstige betriebliche Aufwendungen und Erträge
• Analyse der zukünftigen Entwicklung
• Financial Due Diligence Bericht
• Zusammenfassung

Zielsetzung und Themenschwerpunkte (Objectives and Key Themes)

Die vorliegende Arbeit befasst sich mit den Möglichkeiten und Grenzen einer Financial Due Diligence zur Reduzierung von Akquisitionsrisiken. Die Arbeit analysiert die einzelnen Bestandteile einer Financial Due Diligence und deren Anwendung in einem Mergers & Acquisitions (M&A)-Prozess.

• Analyse der Financial Due Diligence als Instrument zur Reduzierung von Akquisitionsrisiken
• Identifizierung und Beurteilung von Chancen und Risiken eines Zielunternehmens
• Steigerung der Transparenz und Informationsbasis für den potenziellen Käufer
• Verbesserung der Kaufentscheidung und Kaufpreisfindung im M&A-Prozess
• Bedeutung der Financial Due Diligence für die Integration des Zielunternehmens

Zusammenfassung der Kapitel (Chapter Summaries)

Kapitel 2 legt die Grundlagen der Due Diligence im M&A-Prozess dar, mit einem Schwerpunkt auf die Financial Due Diligence. Kapitel 3 untersucht die einzelnen Analysemöglichkeiten der Financial Due Diligence, einschließlich der Analyse der Vergangenheitsdaten, der internen Berichterstattung, der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sowie der zukünftigen Entwicklung.

Schlüsselwörter (Keywords)

Die Arbeit beschäftigt sich mit den zentralen Themen der Financial Due Diligence, Akquisitionsrisiken, Unternehmensbewertung, M&A-Prozess, Vermögens-, Finanz- und Ertragslage, Chancen und Risiken, Planungsrechnung, und Integration.