Risikomanagement im Islamic Banking

Inhaltsverzeichnis

1. Einleitung

1.1. Problemstellung

1.2. Zielsetzung und Aufbau der Arbeit

2. Grundlagen des Islams

2.1. Die Geschichte des Islams

2.2. Das islamische Recht

2.3. Primäre Rechtsquellen

2.3.1. Der Koran

2.3.2. Die Sunna

2.4. Sekundäre Rechtsquellen

2.4.1. Idschmā

2.4.2. Qiyās

2.5. Untergeordnete Rechtsquellen

2.5.1. Urf

2.5.2. Idschtihād

3. Das Islamic Banking

3.1. Der Entstehungsprozess

3.2. Wichtige Institutionen

3.2.1. Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions

3.2.2. Islamic Financial Services Boards

3.2.3. International Islamic Financial Market

3.2.4. Islamic International Rating Agency

3.2.5. Liquidity Management Centre

3.3. Prinzipien des Islamic Banking

3.3.1. Ribā (Zinsverbot)

3.3.2. Gharar (Verbot von Spekulation)

3.3.3. Maysir (Verbot von Glücksspielen)

3.3.4. Das Verbot unethischer Geschäfte

3.4. Grundlegende Vertragsarten des Islamic Banking

3.4.1. Fremdkapitalbasierte Vertragsarten

3.4.1.1. Murabaha (Mark-up Sale)

3.4.1.2. Salam (Lieferungskauf)

3.4.1.3. Istisna (Werklieferungsvertrag)

3.4.1.4. Arbun (Verkauf mit Anzahlung)

3.4.1.5. Tawarruq

3.4.1.6. Qard Hassan (Zinsloses Darlehen)

3.4.2. Eigenkapitalbasierte Vertragsarten

3.4.2.1. Mudaraba (Stille Geselschaft)

3.4.2.2. Muscharaka (Beteiligungsfinanzierung)

3.4.3. Idschara und Sukuk

3.4.3.1. Idschara (Islamischer Leasing)

3.4.3.2. Sukuk (Islamische Anleihe)

4. Risikomanagement (konventionelles Bankensystem)

4.1. Risiken konventioneller Banken

4.1.1. Kreditrisiko

4.1.2. Marktrisiko

4.1.3. Operationelles Risiko

4.1.4. Liquiditätsrisiko

4.2. Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht

4.2.1. Basel II

4.2.2. Basel II,5

4.2.3. Basel III

5. Risikomanagement (Islamic Banking)

5.1. Risiken Islamic Banking (Verknüpfung konventioneller Banken)

5.1.1. Kreditrisiko

5.1.2. Marktrisiko

5.1.3. Operationelles Risiko

5.1.4. Liquiditätsrisiko

5.2. Islamic Banking (spezifische Risiken)

5.2.1. Rate-of-Return Risk

5.2.2. Displaced Commercial Risk

5.2.3. Scharia Risiko

5.2.4. Treuhänder Risiko

5.2.5. Reputational Risk

5.2.6. Equity Investment Risk

6. Schlussbetrachtung und Ausblick

Zielsetzung & Themen der Arbeit

Ziel dieser Bachelor Thesis ist es, die Übertragbarkeit der Methoden des Risikomanagements konventioneller Banken auf das Islamic Banking zu analysieren und zu prüfen, welche spezifischen Herausforderungen und Risiken sich aus den religiösen Vorschriften des Islams sowie dem Verzicht auf zinsbasierte Geschäfte für islamische Finanzinstitute ergeben.

• Grundlagen des Islam und dessen Rechtssystem (Scharia) als Basis des Islamic Banking
• Analyse der Prinzipien und Vertragsarten des Islamic Banking (z.B. PLS-Prinzip, Verbot von Ribā und Gharar)
• Vergleichende Untersuchung der Risikoprofile konventioneller und islamischer Bankensysteme
• Rolle internationaler Standardisierungsinstitutionen wie AAOIFI und IFSB
• Bewertung spezifischer Risiken im Islamic Banking (z.B. Rate-of-Return Risk, Scharia Risiko)

Auszug aus dem Buch

Zusammenfassung der Kapitel

1. Einleitung: Diese Einleitung stellt die wachsende Bedeutung des Islamic Banking im Kontext der globalen Finanzkrise dar und definiert die Zielsetzung der Arbeit.

2. Grundlagen des Islams: Dieses Kapitel erläutert die geschichtlichen Hintergründe, die Bedeutung der Scharia sowie die primären und sekundären Rechtsquellen, die als Fundament für islamische Finanztransaktionen dienen.

3. Das Islamic Banking: Hier werden der Entstehungsprozess, wichtige regulatorische Institutionen sowie die zentralen Prinzipien und vertraglichen Ausgestaltungen islamischer Finanzprodukte detailliert dargestellt.

4. Risikomanagement (konventionelles Bankensystem): Dieses Kapitel analysiert das klassische Risikomanagement und die aufsichtsrechtlichen Anforderungen gemäß den Baseler Accord-Standards (Basel I, II, III).

5. Risikomanagement (Islamic Banking): Im Hauptteil der Arbeit werden die spezifischen Risiken islamischer Banken identifiziert und mit den Risiken konventioneller Banken verknüpft, wobei der Fokus auf Scharia-konformen Besonderheiten liegt.

6. Schlussbetrachtung und Ausblick: Diese Zusammenfassung reflektiert die Ergebnisse der Arbeit, zieht ein Resümee über die Stabilität beider Bankensysteme und wagt einen Ausblick auf die zukünftige Entwicklung des Islamic Banking.

Schlüsselwörter

Islamic Banking, Scharia, Risikomanagement, Zinsverbot, Ribā, Gharar, PLS-Prinzip, Basel III, Murabaha, Sukuk, Kreditrisiko, Liquiditätsrisiko, Finanzmarkt, Bankenaufsicht, Scharia Risiko

Häufig gestellte Fragen

Worum geht es in dieser Bachelor Thesis grundsätzlich?

Die Arbeit untersucht das Risikomanagement im Islamic Banking und vergleicht dieses mit den Methoden und Anforderungen des konventionellen Bankensystems.

Welche zentralen Themenfelder behandelt die Arbeit?

Die zentralen Felder umfassen die religiösen Grundlagen des Islam, die Struktur islamischer Finanzprodukte sowie die verschiedenen Risikokategorien, mit denen islamische Banken konfrontiert sind.

Was ist die primäre Forschungsfrage?

Die Arbeit analysiert, inwieweit konventionelle Risikomanagement-Methoden auf islamische Banken übertragbar sind und wie die religiösen Vorgaben deren Wirtschaftlichkeit und Risikoprofil beeinflussen.

Welche wissenschaftliche Methode kommt zum Einsatz?

Es handelt sich um eine analytische Arbeit, die auf Literaturrecherche und der Gegenüberstellung von Finanzmarkttheorien sowie Scharia-konformen Finanzierungsmodellen basiert.

Was wird im Hauptteil der Arbeit behandelt?

Der Hauptteil gliedert sich in die Darstellung der Instrumente des Islamic Banking (Kapitel 3), die Analyse konventioneller Risikostrukturen inklusive Baseler Standards (Kapitel 4) und die Verknüpfung beider Bereiche im Kontext spezifischer islamischer Risiken (Kapitel 5).

Welche Schlüsselbegriffe charakterisieren die Arbeit?

Wesentliche Begriffe sind Scharia, Ribā (Zinsverbot), Gharar (Spekulationsverbot), Profit-and-Loss-Sharing (PLS), Sukuk sowie die verschiedenen spezifischen Risiken wie das Scharia-Risiko.

Was unterscheidet das „Displaced Commercial Risk“ von anderen Risiken?

Dieses Risiko entsteht, wenn eine islamische Bank versucht, den Kunden die erwarteten Erträge zu garantieren, obwohl die tatsächliche Rendite des Projekts geringer ausfiel, um Kundenabwanderung zu verhindern.

Warum ist das Risikomanagement im Islamic Banking komplizierter als im konventionellen Bereich?

Aufgrund der Scharia-Vorgaben müssen islamische Banken komplexere Verträge (z.B. Mudaraba oder Muscharaka) managen, die ein Teilen von Gewinn und Verlust beinhalten und bei denen häufig keine standardisierten Daten oder Rating-Kennzahlen vorliegen.