Basel II - Kennzeichnung und Beurteilung der Ratinganforderungen an KMU unter Berücksichtigung ausgewählter Kreditinstitute

Inhaltsverzeichnis

1. Einleitung

1.1 Problemstellung und Zielsetzung

1.2. Vorgehensweise

2. Begriffliche Grundlegung

2.1 Mittelständische Unternehmen

2.1.1 Mittelstandsdefinition und Abgrenzung

2.1.1.1 Quantitative Kriterien

2.1.1.2 Qualitative Kriterien

2.1.2 Der gesamtwirtschaftliche Stellenwert des Mittelstandes

2.1.3 Finanzierungssituation mittelständischer Unternehmen in Deutschland

2.2 Banken

2.2.1 Definition und Abgrenzung des Begriffes „Bank“

2.2.2 Das deutsche Bankensystem

2.3 Basel II – Die neue Baseler Eigenkapitalvereinbarung

2.3.1 Von Basel I zu Basel II

2.3.2 Die drei Säulen von Basel II im Überblick

2.3.3 Die Messung des Kreditrisiken unter Basel II

3. Das Rating unter besonderer Berücksichtigung der KMU

3.1 Definition des Begriffes Rating

3.2 Die Einordnung des „Mittelstandsratings“ in den Kontext der verschiedenen Ratingarten

3.3 Ratingverfahren und deren Eignung für KMU

3.3.1 Externes Rating durch Agenturen

3.3.2 Bankinternes Ratingverfahren

3.3.3 Internes versus externes Rating im Mittelstand

3.4 Die Bedeutung des Internen Ratings für KMU

4. Rating für den Mittelstand - Praxis ausgewählter Kreditinstitute in Deutschland

4.1 Das interne Rating der Volksbanken und Raiffeisenbanken (BVR II)

4.1.1 Die Komponenten des BVR II-Ratings

4.1.1.1 Quantitative Faktoren

4.1.1.2 Qualitative Faktoren

4.1.2 Ablauf des Ratings

4.1.2.1 Datenerfassung und Anreicherung

4.1.2.2 Bewertung der Kriterien

4.1.2.3 Ratingurteil

4.1.3 Bewertung der Sicherheiten

4.2 Das interne Rating der Sparkassenorganisation

4.2.1 Finanzrating

4.2.2 Qualitatives Rating

4.2.3 Warnsignale

4.2.4 Haftungsverbünde

5. Ableitung genereller Ratinganforderungen der Banken an KMU

5.1 Kommunikation

5.2 Dokumentation

5.3 Unternehmensstrategie

5.4 Eigenkapitalstrategie

5.5 Übrige Bilanzpositionen

5.6 Liquiditätsmanagement

5.7 Controllingsystem

5.8 Management

5.9 Unternehmensorganisation

5.10 Kunden- und Produkt- bzw. Dienstleistungsportfolio

5.11 Andere qualitative Kriterien

6. Beurteilung der Auswirkungen der Ratinganforderungen für KMU

6.1 Mögliche Probleme für KMU

6.2 Chancen für KMU

7. Zusammenfassung

Zielsetzung & Themen

Ziel dieser Diplomarbeit ist es, einen Überblick über die Ratinganforderungen der Banken an kleine und mittlere Unternehmen (KMU) zu geben und die sich daraus ergebenden Auswirkungen auf deren Unternehmensentwicklung und Finanzierung zu beurteilen.

• Grundlagen des deutschen Mittelstandes und dessen Finanzierungssituation
• Hintergründe und Konzepte von Basel II und dessen Auswirkungen auf das Bankensystem
• Vergleich und Eignung bankinterner versus externer Ratingverfahren für KMU
• Detaillierte Analyse der Ratingpraxis führender deutscher Bankengruppen (BVR, DSGV)
• Ableitung konkreter operativer Anforderungen an das Management und Controlling von KMU

Auszug aus dem Buch

Zusammenfassung der Kapitel

1. Einleitung: Beschreibung der Problemstellung durch Basel II und Festlegung des Ziels der Arbeit, Anforderungen an KMU im Rating-Prozess zu analysieren.

2. Begriffliche Grundlegung: Definition des Mittelstandes, der Banken und der Grundlagen der Baseler Eigenkapitalvereinbarungen.

3. Das Rating unter besonderer Berücksichtigung der KMU: Definition des Rating-Begriffs, Einordnung von Rating-Arten und Vergleich bankinterner sowie externer Verfahren für den Mittelstand.

4. Rating für den Mittelstand - Praxis ausgewählter Kreditinstitute in Deutschland: Vorstellung der konkreten Rating-Verfahren der Volksbanken/Raiffeisenbanken (BVR) und der Sparkassenorganisation (DSGV).

5. Ableitung genereller Ratinganforderungen der Banken an KMU: Zusammenfassung der Anforderungen an Kommunikation, Dokumentation, Strategie, Finanzierung und Controlling.

6. Beurteilung der Auswirkungen der Ratinganforderungen für KMU: Analyse der Probleme sowie der potenziellen Chancen, die sich durch die Rating-Anforderungen für mittelständische Unternehmen ergeben.

7. Zusammenfassung: Abschließende Zusammenführung der zentralen Erkenntnisse der Arbeit.

Schlüsselwörter

Basel II, Rating, KMU, Kreditrisiko, Mittelstand, Bonität, Eigenkapital, Bankensystem, Controlling, Finanzplanung, Risikomanagement, BVR, DSGV, Kreditwürdigkeit, Unternehmensstrategie

Häufig gestellte Fragen

Worum geht es in dieser Arbeit grundsätzlich?

Die Arbeit untersucht, wie sich die Anforderungen von Basel II auf die Kreditvergabe an kleine und mittlere Unternehmen (KMU) in Deutschland auswirken und welche Bedeutung interne Ratingverfahren dabei einnehmen.

Was sind die zentralen Themenfelder?

Die Arbeit behandelt die Grundlagen des deutschen Mittelstandes, die Struktur des Bankensystems, die Konzepte hinter Basel II sowie spezifische Anforderungen an die Unternehmensführung und das Controlling von KMU.

Was ist das primäre Ziel der Arbeit?

Das Ziel ist es, KMU einen Überblick über die Ratinganforderungen ihrer Banken zu verschaffen und zu evaluieren, wie diese Unternehmen ihre Rating-Fitness verbessern können.

Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?

Es handelt sich um eine theoretische Analyse, die auf einer umfassenden Literaturrecherche, der Auswertung regulatorischer Vorgaben (Basel II) sowie empirischen Daten und Praxisleitfäden führender Bankenverbände basiert.

Was wird im Hauptteil behandelt?

Der Hauptteil gliedert sich in die Darstellung der theoretischen Grundlagen, den detaillierten Vergleich von externen und internen Ratings sowie die konkrete Vorstellung der Rating-Systeme der Volksbanken (BVR) und Sparkassen (DSGV).

Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit?

Die zentralen Schlagworte sind Basel II, Rating, KMU, Bonität, Kreditrisiko, Mittelstand, Eigenkapital und Finanzplanung.

Wie unterscheidet sich das BVR-Rating von dem der Sparkassen?

Beide Systeme nutzen eine Kombination aus quantitativen und qualitativen Faktoren, unterscheiden sich jedoch in ihrem Aufbau, den verwendeten Kennzahlenkatalogen und der spezifischen Gewichtung der Faktoren.

Sind Ratings für KMU eine reine Belastung?

Nein, die Arbeit stellt dar, dass Ratings zwar hohe Anforderungen an die Professionalisierung stellen, aber auch als kostenlose Stärken-Schwächen-Analyse fungieren, die helfen können, ungenutzte Potenziale zu erkennen.

Warum ist das Controlling für das Rating so entscheidend?

Ein professionelles Controlling ist aus Bankensicht essenziell, um die zukünftige Leistungsfähigkeit und Risikostruktur des Unternehmens transparent und nachvollziehbar zu belegen.