Kalkulation und Rechnungsgrundlagen in der Lebensversicherung. Erste Ausgabe: Stand 2002

Inhaltsverzeichnis

0 Rechtfertigung

1 Etwas über das „Risiko“

1.1 Der Begriff des „Risikos“

1.2 Versicherbare Risiken in der Lebensversicherung

1.3 Deckung des Risikos und Produktgestaltung

2 Wer betreibt Versicherungsmathematik?

2.1 Vom Versicherungsmathematiker zum Aktuar

2.2 Der „Verantwortliche Aktuar“

2.3 Die Aufgaben des Versicherungsmathematikers

3 Rechnungsgrundlagen

3.1 Geschichtliche Entwicklung der mathematischen Grundlagen

3.2 Wahrscheinlichkeit und Zins Einführung

3.3 Einführungsbeispiele

3.4 Kosten

3.5 Die Ordnung von Rechnungsgrundlagen

4 Prämien und Deckungskapital

4.1 Das Äquivalenzprinzip

4.2 Barwerte

4.3 Prämienkalkulation mit Barwerten

4.4 Deckungskapital und Deckungsrückstellung

4.5 Wahrscheinlichkeit und Zins Fortführung

Exkurs: Über die BU/EU-Risiken

5 Gewinn und Überschuss

5.1 Garantiewerte

5.2 Gewinnentstehung

5.3 Gewinnverwendung

6 Besondere Themen

6.1 Preferred Lifes

6.2 Modellrechnungen (Leistungsdarstellung)

6.3 Über die "Rendite" eines Vertrages

7 Nachlese

Zielsetzung & Themen der Arbeit

Die vorliegende Arbeit vermittelt ein grundlegendes Verständnis der versicherungsmathematischen Kalkulation in der Lebensversicherung. Ziel ist es, dem Leser die mathematischen Zusammenhänge sowie das betriebswirtschaftliche und rechtliche Umfeld näherzubringen, um ein besseres Verständnis für aktuelle aktuelle Entscheidungen und Prozesse in der Tarifkalkulation und Risikobewertung zu ermöglichen.

• Grundlagen der Risikodefinition und -bewertung in der Lebensversicherung.
• Die Rolle und Aufgaben des Verantwortlichen Aktuars.
• Methoden der Prämienkalkulation unter Anwendung des Äquivalenzprinzips.
• Erklärung von Deckungskapital, Rechnungsgrundlagen und Kostenzuschlägen.
• Mechanismen der Gewinnentstehung und -verwendung sowie Modellrechnungen.

Auszug aus dem Buch

Zusammenfassung der Kapitel

0 Rechtfertigung: Eine einleitende Reflexion über den Stellenwert und die Herausforderungen der Versicherungsmathematik in der Praxis.

1 Etwas über das „Risiko“: Definition und Kategorisierung des Risikobegriffs sowie Erläuterung der vier Dimensionen versicherbarer Risiken.

2 Wer betreibt Versicherungsmathematik?: Beschreibung der Rolle, Aufgaben und rechtlichen Verantwortung des Aktuars sowie des Verantwortlichen Aktuars.

3 Rechnungsgrundlagen: Historische Entwicklung und mathematische Herleitung der Grundlagen, Zins- und Wahrscheinlichkeitsrechnung sowie Strukturierung der Kosten.

4 Prämien und Deckungskapital: Erläuterung des Äquivalenzprinzips sowie Berechnungsmodelle für Prämien, Deckungskapital und Rückstellungen.

5 Gewinn und Überschuss: Darstellung der Entstehung von Gewinnen, deren Verwendung und der Ausschüttungsmechanismen.

6 Besondere Themen: Analyse spezieller Ansätze wie "Preferred Life"-Tarife und methodische Standards für Modellrechnungen und Leistungsdarstellungen.

7 Nachlese: Literaturhinweise und ergänzende Empfehlungen zur Vertiefung der Thematik.

Schlüsselwörter

Versicherungsmathematik, Aktuar, Risikobewertung, Äquivalenzprinzip, Prämienkalkulation, Deckungskapital, Sterbetafel, Rechnungsgrundlagen, Gewinnbeteiligung, Überschuss, Deckungsrückstellung, Modellrechnung, Lebensversicherung, Zinsgewinn, Stornoabzug

Häufig gestellte Fragen

Worum geht es in der Arbeit grundsätzlich?

Die Arbeit behandelt die mathematischen und versicherungstechnischen Grundlagen, die der Tarifkalkulation und der Rechnungslegung in der Lebensversicherung zugrunde liegen.

Was sind die zentralen Themenfelder?

Zu den zentralen Themen gehören das Versicherungsrisiko, die Aufgaben des Aktuars, die Kalkulation von Prämien und Deckungskapital sowie die Gewinnermittlung und -verwendung.

Was ist das primäre Ziel der Arbeit?

Das Ziel ist es, dem Leser einen fundierten Überblick über die Tarifkalkulation zu verschaffen und Verständnis für aktuarielle Entscheidungen im Rahmen der Lebensversicherung zu wecken.

Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?

Die Arbeit basiert auf mathematischen Ableitungen (z.B. Barwertberechnungen, Wahrscheinlichkeitsmodelle) und orientiert sich an den gesetzlichen Rahmenbedingungen, insbesondere dem HGB und VAG.

Was wird im Hauptteil behandelt?

Der Hauptteil widmet sich der Entwicklung der Rechnungsgrundlagen, der konkreten Berechnung von Prämien unter Anwendung des Äquivalenzprinzips und der Problematik der Deckungsrückstellungen.

Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit?

Wesentliche Begriffe sind Versicherungsmathematik, Aktuar, Äquivalenzprinzip, Deckungskapital, Sterbetafeln und Gewinnbeteiligung.

Was ist der „Verantwortliche Aktuar“?

Er ist eine durch § 11a VAG definierte, fachlich qualifizierte Person, die sicherstellen muss, dass die gesetzlichen Vorschriften bei der Berechnung von Prämien und Deckungsrückstellungen eingehalten werden.

Wie funktioniert das "Bäcker-Prinzip"?

Es dient der Herleitung von Prämien und Deckungskapital, indem es die Ertragsseite (Prämieneinnahmen) mit der Aufwandsseite (Leistungen und Rückstellungen) unter Berücksichtigung von Zins und Zeit ins Gleichgewicht bringt.