Das Barwertkalkül als Weiterentwicklung zur Marktzinsmethode. Ablauffiktionen bei variablen Geschäften

Inhaltsverzeichnis

• 1. Einleitung
• 1.1 Problemstellung und Zielsetzung der Arbeit
• 1.2 Aufbau der Arbeit
• 2. Die Marktzinsmethode als Grundlage für das Barwertkonzept
• 2.1 Grundkonzept der Marktzinsmethode im Margenkalkül / Einordnung und Funktionsweise
• 2.2 Grenzen der Marktzinsmethode
• 3. Margenkalkulation mit Hilfe des Barwertkonzeptes
• 3.1 Barwertkonzept
• 3.1.1 Die Entstehung des Barwertkonzepts als Weiterentwicklung der Marktzinsmethode
• 3.1.2 Das Wesen des Barwertkonzepts
• 3.2 Bewertungsmethoden von Konditionsbeitrags-Barwerten bei Kundengeschäften mit Festzinsvereinbarung
• 3.2.1 Strukturkongruente Refinanzierung mit Geld- und Kapitalmarktgeschäften
• 3.2.2 Strukturkongruente Refinanzierung mit Zerobond-Renditen bzw. -Abzinsungsfaktoren
• 3.2.3 Fazit
• 3.3 Bewertungsmethoden von Konditionsbeitrags-Barwerten bei Kundengeschäften ohne Festzinsvereinbarung
• 3.3.1 Charakteristik variabler Geschäfte
• 3.3.2 Die konstante Marge als Ziel von Ablauffiktionen
• 3.3.3 Problematik des Bewertungszinses
• 3.3.4 Festlegung des Mischungsverhältnisses gleitender Zinsen
• 3.3.5 Empirische Untersuchungen zur Ermittlung von Ablauffiktionen mit Hilfe von Softwarelösungen auf Basis der historischen Analyse
• 3.3.5.1 Vorwort
• 3.3.5.2 Ergebnisanalyse aufgrund des Optimierungskriteriums der Standard- und Trend-Standardabweichung
• 3.3.5.2 Ergebnisbeurteilung
• 3.3.5.3 Ergebnisanalyse bei Berücksichtigung von Volumenschwankungen / Ausgleichszahlungen
• 3.3.5.4 Ansatzmöglichkeiten neben der historischen Analyse
• 3.3.6 Cash-flow-Auswertung
• 4. Schlussbetrachtung

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Die Diplomarbeit beschäftigt sich mit der Weiterentwicklung der Marktzinsmethode zum Barwertkalkül, mit besonderem Fokus auf Ablauffiktionen bei variablen Geschäften. Ziel ist es, die Funktionsweise und Relevanz des Barwertkonzepts für die Margenkalkulation im Bankwesen zu untersuchen. Darüber hinaus werden verschiedene Bewertungsmethoden für Konditionsbeitrags-Barwerte bei Kundengeschäften mit und ohne Festzinsvereinbarung vorgestellt und analysiert.

• Die Entstehung und Funktionsweise des Barwertkonzepts
• Bewertungsmethoden von Konditionsbeitrags-Barwerten
• Ablauffiktionen bei variablen Geschäften
• Empirische Untersuchungen zur Ermittlung von Ablauffiktionen
• Cash-flow-Auswertung

Zusammenfassung der Kapitel

Das erste Kapitel der Arbeit führt in die Problemstellung und Zielsetzung ein. Es beleuchtet den aktuellen Wettbewerbsdruck im Bankwesen und die Notwendigkeit eines modernen Controllings. Kapitel 2 stellt die Marktzinsmethode als Grundlage für das Barwertkonzept vor und beleuchtet ihre Funktionsweise und Grenzen. Kapitel 3 befasst sich mit der Margenkalkulation mithilfe des Barwertkonzepts. Es werden verschiedene Bewertungsmethoden für Konditionsbeitrags-Barwerte bei Kundengeschäften mit und ohne Festzinsvereinbarung vorgestellt und analysiert. Dabei wird besonderes Augenmerk auf die Problematik von Ablauffiktionen bei variablen Geschäften gelegt. Die empirischen Untersuchungen zur Ermittlung von Ablauffiktionen mit Hilfe von Softwarelösungen auf Basis der historischen Analyse werden ausführlich dargestellt und analysiert.

Schlüsselwörter

Marktzinsmethode, Barwertkalkül, Margenkalkulation, Ablauffiktionen, variable Geschäfte, Konditionsbeitrags-Barwerte, empirische Untersuchungen, Softwarelösungen, historische Analyse, Cash-flow-Auswertung.