Die Quantifizierung und Steuerung des Liquiditätsrisikos unter Basel 3

Inhaltsverzeichnis

1 Einleitung

2 Liquiditätssteuerung

2.1 Dimensionen des Liquiditätsbegriffes

2.2 Liquiditätsrisiko

2.2.1 Ursachen des Liquiditätsrisikos

2.2.2 Bestimmung des Liquiditätsrisikos

2.2.2.1 Liquiditätsanalyse anhand der Bilanz

2.2.2.2 Liquiditätsablaufbilanz (LAB)

2.2.2.3 Liquidity Value at Risk (LVaR)

2.2.2.4 Liquidity at Risk (LaR)

2.2.2.5 Szenarioanalysen und Stresstests

2.2.3 Notfallplanung

3 Basel Bestimmungen

3.1 Basel Committee on Banking Supervision

3.2 Basel 3

3.3 Capital Requirements Regulation und Capital Requirements Directive

3.4 Liquiditätsstandards unter Basel 3

3.4.1 Liquidity Coverage Ratio

3.4.1.1 Mindestanforderungen an lastenfreie, hochliquide Aktiva

3.4.1.2 Gesamte Nettomittelabflüsse unter Stress

3.4.1.3 Einführung der LCR

3.4.1.4 LCR Raiffeisen-Holding Niederösterreich-Wien

3.4.2 Net Stable Funding Ratio

3.4.2.1 Verfügbare stabile Refinanzierung (ASF)

3.4.2.2 Erforderliche stabile Refinanzierung (RSF)

3.4.2.3 Einführung der NSFR

3.4.2.4 NSFR Raiffeisen-Landesbank Steiermark

3.4.3 Additional Liquidity Monitoring Metrics

3.5 BRRD und Minimum Requirement for Own Funds and Eligible Liabilities (MREL)

4 Schlussfolgerung

Zielsetzung & Themen

Die vorliegende Bachelorarbeit untersucht die Quantifizierung und Steuerung des Liquiditätsrisikos in Kreditinstituten im Kontext des regulatorischen Rahmenwerks von Basel 3. Das primäre Ziel ist es, die Herausforderungen und Methoden zur Identifikation, Messung und Bewältigung von Liquiditätsrisiken aufzuzeigen, um zukünftige Liquiditätskrisen zu verhindern.

• Analyse der verschiedenen Dimensionen des Liquiditätsbegriffs und der Entstehung von Liquiditätsrisiken.
• Untersuchung bankinterner Messmethoden wie der Liquiditätsablaufbilanz, des Liquidity Value at Risk (LVaR) und des Liquidity at Risk (LaR).
• Darstellung der Liquiditätsstandards unter Basel 3, insbesondere der Liquidity Coverage Ratio (LCR) und der Net Stable Funding Ratio (NSFR).
• Bewertung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen durch die Capital Requirements Regulation (CRR) und die Capital Requirements Directive (CRD).
• Praxisbezogene Einblicke in die Umsetzung von Liquiditätskennzahlen am Beispiel österreichischer Bankinstitute.

Auszug aus dem Buch

Zusammenfassung der Kapitel

1 Einleitung: Die Einleitung erläutert die Bedeutung des Liquiditätsrisikos als Kernrisiko für Banken, besonders im Nachgang der internationalen Finanzkrise ab 2007, und definiert die Forschungsfrage bezüglich der Quantifizierung und Prävention durch Liquiditätskennzahlen.

2 Liquiditätssteuerung: Dieses Kapitel widmet sich der Definition verschiedener Liquiditätsbegriffe sowie Methoden zur Identifikation und Messung des Liquiditätsrisikos, inklusive der Liquiditätsablaufbilanz, des Liquidity Value at Risk und der Notfallplanung.

3 Basel Bestimmungen: Der Hauptteil beschreibt das Regelwerk von Basel 3 sowie dessen europäische Umsetzung durch CRR und CRD und detailliert die neuen Liquiditätskennzahlen LCR, NSFR sowie ergänzende Meldestandards.

4 Schlussfolgerung: Das Fazit fasst zusammen, dass durch die neuen regulatorischen Anforderungen an die Liquiditätsdeckung und das Risikomanagement Banken heute besser auf Krisensituationen vorbereitet sind, auch wenn die Implementierung dieser Standards mit hohen administrativen und technischen Aufwänden verbunden bleibt.

Schlüsselwörter

Liquiditätsrisiko, Basel 3, Liquiditätssteuerung, LCR, Liquidity Coverage Ratio, NSFR, Net Stable Funding Ratio, Liquiditätsablaufbilanz, Finanzkrise, Bankenaufsicht, Risikomanagement, CRR, CRD, Stresstests, Liquiditätspuffer

Häufig gestellte Fragen

Worum geht es in dieser Arbeit grundsätzlich?

Die Arbeit befasst sich mit der Quantifizierung und Steuerung von Liquiditätsrisiken bei Banken und untersucht, wie moderne Kennzahlen und das Baseler Rahmenwerk dazu beitragen, die Stabilität im Bankensektor zu erhöhen.

Was sind die zentralen Themenfelder der Arbeit?

Die Schwerpunkte liegen auf der internen Liquiditätsrisikosteuerung, den gesetzlichen Anforderungen nach Basel 3 sowie der praktischen Berechnung und Bedeutung der Liquiditätskennzahlen LCR und NSFR.

Welche Forschungsfrage steht im Mittelpunkt?

Die Kernfrage lautet, wie es Kreditinstituten gelingen kann, durch den Einsatz diverser Liquiditätskennzahlen das Liquiditätsrisiko effektiv zu quantifizieren, um zukünftige Liquiditätskrisen zu verhindern.

Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?

Die Arbeit basiert auf einer fundierten Literaturanalyse bestehender regulatorischer Vorschriften sowie der methodischen Untersuchung von Risikokennzahlen und deren praktischer Anwendung in Banken.

Was wird im Hauptteil der Arbeit behandelt?

Der Hauptteil gliedert sich in die theoretischen Grundlagen der internen Liquiditätssteuerung und die detaillierte Darstellung des regulatorischen Umfelds von Basel 3, ergänzt durch Fallbeispiele zur Berechnung der LCR und NSFR.

Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit am besten?

Die Arbeit lässt sich am besten über Begriffe wie Liquiditätsrisiko, Basel 3, LCR, NSFR, Risikomanagement und Bankenaufsicht definieren.

Warum ist die Unterscheidung zwischen kurzfristiger und langfristiger Liquidität wichtig?

Die Differenzierung ist notwendig, um sowohl die tägliche Zahlungsfähigkeit (operative Liquidität) als auch eine stabile, langfristige Finanzierungsstruktur der Bank zu gewährleisten, was durch die LCR und NSFR reguliert wird.

Wie unterstützen Stresstests das Liquiditätsrisikomanagement?

Stresstests simulieren kritische Markt- oder Banksituationen, um Schwachstellen aufzudecken und erlauben es, auf Basis der gewonnenen Erkenntnisse adäquate Notfallpläne und Maßnahmenkataloge zu erstellen.

Welche Rolle spielt die "Goldene Bankregel" im Kontext der NSFR?

Die NSFR fungiert als Präzisierung der Goldenen Bankregel, da sie sicherstellt, dass illiquide Aktiva durch langfristige Refinanzierungsmittel gedeckt werden, um die Fristenkongruenz zu erhöhen.

Was ist das Ziel der ALMM-Kennzahlen?

Die Additional Liquidity Monitoring Metrics (ALMM) dienen den Aufsichtsbehörden als ergänzendes Instrument zur LCR und NSFR, um durch detaillierte Datenblätter einen genaueren Einblick in die Liquiditätslage und das Finanzierungsverhalten von Banken zu gewinnen.