Tax Due Diligence - Wesentliche Prüfungsgegenstände und Methodik

Inhaltsverzeichnis

• Einleitung
• Grundlagen der Due Diligence
  • Begriffsauslegung
    • Due Diligence
    • Methodik
  • Ziele und Funktionen
    • Wertermittlung des Kaufobjekts
    • Identifizierung von Risiken und Chancen
    • Einsichtnahme relevanter Informationen
  • Arten der Due Diligence
    • Financial Due Diligence
    • Market Due Diligence
    • Legal Due Diligence
    • Environmental Due Diligence
    • Unterscheidung nach dem Auftraggeber
  • Abgrenzung der Due Diligence zur Jahresabschlussprüfung und Unternehmensbewertung
• Die Tax Due Diligence
  • Relevanz
  • Ziele und Funktionen
    • Steuerliche Risikoanalyse
    • Formulierung der Steuerklauseln
    • Steueroptimale Strukturierung des Unternehmenskaufs
  • Informationsgrundlagen in der Tax Due Diligence
• Methodik der Tax Due Diligence
  • Die Due Diligence im Kontext des Akquisitionsprozesses
    • Die Phasen des Akquisitionsprozesses
    • Analysephase
    • Vorverhandlungsphase
    • Hauptverhandlungsphase
    • Integrationsphase
  • Ablauf der Tax Due Diligence
    • Vorbereitungsphase
    • Durchführungsphase
    • Auswertungsphase
  • Die Tax Due Diligence als Prüfungsprozess
• Wesentliche Prüfungsgegenstände
  • Auswahl und Eingrenzung wesentlicher Prüfungsgegenstände
  • Kritische Würdigung wesentlicher Prüfungsgegenstände
    • Steuerliche Strukturanalyse
    • Untersuchungsbereich Steuerbilanz
    • Verdeckte Gewinnausschüttung
    • Steuerfreiheit von Beteiligungserträgen - § 8b KStG
    • Organschaft
    • Wertaufholungsgebot für Teilwertabschreibungen
    • Verlustnutzung
• Zusammenfassung und Ausblick

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Die vorliegende Arbeit beschäftigt sich mit dem Thema Tax Due Diligence und betrachtet insbesondere die wesentlichen Prüfungsgegenstände sowie die Methodik in diesem Bereich. Die Arbeit analysiert die Tax Due Diligence als ein Instrument der steuerlichen Risikoanalyse im Rahmen von Unternehmenskäufen.

• Die Bedeutung der Tax Due Diligence in Transaktions- und Akquisitionsprozessen
• Die wichtigsten Ziele und Funktionen der Tax Due Diligence
• Die Methodik der Tax Due Diligence, einschließlich der verschiedenen Phasen des Akquisitionsprozesses
• Die wesentlichen Prüfungsgegenstände, die im Rahmen der Tax Due Diligence zu untersuchen sind
• Die Integration der Tax Due Diligence in den Gesamtprozess der Due Diligence

Zusammenfassung der Kapitel

• Kapitel 1: Einleitung
• Kapitel 2: Grundlagen der Due Diligence
  • Definition und Methodik der Due Diligence
  • Ziele und Funktionen der Due Diligence
  • Arten der Due Diligence
  • Abgrenzung der Due Diligence zur Jahresabschlussprüfung und Unternehmensbewertung
• Kapitel 3: Die Tax Due Diligence
  • Relevanz der Tax Due Diligence
  • Ziele und Funktionen der Tax Due Diligence
  • Informationsgrundlagen der Tax Due Diligence
• Kapitel 4: Methodik der Tax Due Diligence
  • Die Due Diligence im Kontext des Akquisitionsprozesses
  • Ablauf der Tax Due Diligence
  • Die Tax Due Diligence als Prüfungsprozess
• Kapitel 5: Wesentliche Prüfungsgegenstände
  • Auswahl und Eingrenzung wesentlicher Prüfungsgegenstände
  • Kritische Würdigung wesentlicher Prüfungsgegenstände

Schlüsselwörter

Tax Due Diligence, Akquisitionsprozess, Unternehmenskauf, Steuerliche Risikoanalyse, Steuerklauseln, Prüfungsgegenstände, Methodik, Steuerliche Strukturanalyse, Steuerbilanz, Organschaft, Teilwertabschreibungen, Verlustnutzung.