Der Einsatz der Bilanzsimulation im strategischen Risikomanagement

Inhaltsverzeichnis

• Danksagung
• Inhaltsverzeichnis
• Abbildungsverzeichnis
• Abkürzungsverzeichnis
• Symbolverzeichnis
• 1 Einleitung
  • 1.1 Ausgangssituation
  • 1.2 Problemstellung
  • 1.3 Vorgehensweise
• 2 Risikomanagement
  • 2.1 Zum Begriff Risiko und Risikomanagement
  • 2.2 Aufgaben und Funktionen
    • 2.2.1 Gesetzliche Aufgaben
    • 2.2.2 Betriebswirtschaftliche Aufgaben
    • 2.2.3 Differenzen zwischen gesetzlichen und betriebswirtschaftlichen Aufgaben und Funktionen
  • 2.3 Abläufe und Aufbau
    • 2.3.1 Strategisches versus operatives Risikomanagement
    • 2.3.2 Risikostrategie und -kultur
    • 2.3.3 Risikomanagementprozess
• 3 Bilanzsimulation
  • 3.1 Konzeptionelle Grundlagen der Bilanzsimulation
    • 3.1.1 Zum Begriff Bilanzsimulation
    • 3.1.2 Grundidee, Funktionen und Ziele
  • 3.2 Grundzüge der Monte-Carlo-Methode
    • 3.2.1 Grundlagen
    • 3.2.2 Simulation von Stichproben
    • 3.2.3 Zufallszahlengeneratoren
    • 3.2.4 Problematik der Kovarianzen
    • 3.2.5 Vorgehensweise der Monte-Carlo-Simulation
  • 3.3 Bilanz-, GuV- und Cash-flow-Planung
    • 3.3.1 Ablauf Unternehmens- und Finanzplanung
    • 3.3.2 Berücksichtigung spezieller Wagnisse
  • 3.4 Szenarienbildung
  • 3.5 Algorithmus der Bilanzsimulation
• 4 Nutzen und Grenzen der Bilanzsimulation
  • 4.1 Kriterien für die Beurteilung von Risikomanagementinstrumenten
  • 4.2 Nutzen der Bilanzsimulation als Risikomanagementinstrument
  • 4.3 Grenzen der Bilanzsimulation als Risikomanagementinstrument
• 5 Zusammenfassung und Fazit
• Literaturverzeichnis

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Diese Diplomarbeit untersucht die Möglichkeiten und Grenzen des Einsatzes von Bilanzsimulation im strategischen Risikomanagement. Die Arbeit analysiert die Konzeption der Bilanzsimulation, ihre Funktionsweise und ihre Anwendung im Rahmen des Risikomanagements. Dabei werden die Stärken und Schwächen der Bilanzsimulation als Risikomanagementinstrument beleuchtet.

• Definition und Bedeutung von Risiko und Risikomanagement
• Die Funktionsweise und die Anwendung der Bilanzsimulation
• Vorteile und Nachteile der Bilanzsimulation im Risikomanagement
• Die Rolle der Bilanzsimulation im strategischen Risikomanagement
• Mögliche Anwendungsbeispiele der Bilanzsimulation in der Praxis

Zusammenfassung der Kapitel

Kapitel 1: Einleitung - Diese Einleitung führt in das Thema der Diplomarbeit ein und stellt die Problemstellung sowie die Vorgehensweise dar. Kapitel 2: Risikomanagement - Dieses Kapitel liefert eine umfassende Einführung in das Risikomanagement. Es definiert den Begriff Risiko, erläutert die Aufgaben und Funktionen des Risikomanagements und beleuchtet die Abläufe und den Aufbau des Risikomanagementprozesses. Kapitel 3: Bilanzsimulation - In diesem Kapitel wird die Konzeption der Bilanzsimulation vorgestellt. Es werden die grundlegenden Prinzipien der Bilanzsimulation, die Monte-Carlo-Methode und die Anwendung in der Unternehmens- und Finanzplanung erläutert. Kapitel 4: Nutzen und Grenzen der Bilanzsimulation - Dieses Kapitel analysiert die Vor- und Nachteile der Bilanzsimulation als Risikomanagementinstrument. Es betrachtet die Kriterien für die Beurteilung von Risikomanagementinstrumenten und untersucht, in welchen Bereichen die Bilanzsimulation nützlich ist und wo sie ihre Grenzen hat.

Schlüsselwörter

Risikomanagement, Bilanzsimulation, strategisches Risikomanagement, Monte-Carlo-Methode, Unternehmens- und Finanzplanung, Szenarienbildung, Wagnis, Chancen, Entscheidungsunterstützung, quantitative Risikoanalyse.