Factoring. Vor- und Nachteile aus Sicht des Forderungsverkäufers

Inhaltsverzeichnis

1. Problemstellung und Ziel der Arbeit

2. Mittelstand als der typische Factoring-Anwender

2.1. Bedeutung des Mittelstandes

2.2. Probleme der Finanzierung im Mittelstand

3. Factoring als Lösungsmöglichkeit der Finanzierungsproblematik

3.1 Definition von Factoring

3.2. Ablauf eines Factoring-Geschäftes

3.3. Eignungsvoraussetzungen für Factoring

3.4. Funktionen des Factorings

3.4.1. Die Finanzierungsfunktion

3.4.2. Die Delkrederefunktion

3.4.3. Die Dienstleistungsfunktion

4. Betriebswirtschaftliche Effekte des Factorings und ihre Bedeutung für den Forderungsverkäufer

4.1.Vorbemerkung zu der empirischen Untersuchung

4.2. Die Finanzierungsfunktion

4.2.1. Vorteile für den Factor-Kunden

4.2.2. Nachteile für den Factor-Kunden

4.3. Die Delkrederefunktion

4.3.1. Vorteile für den Factor-Kunden

4.3.2. Nachteile für den Factor-Kunden

4.4. Die Dienstleistungsfunktion

4.4.1. Vorteile für den Factor-Kunden

4.4.2. Nachteile für den Factor-Kunden

4.5. Auswirkungen des Factorings auf die Eigenkapitalquote und die Rentabilität des Factor-Kunden

4. Zusammenfassung und Ausblick

Zielsetzung und Themenbereiche

Die vorliegende Arbeit untersucht die praxisrelevante Bedeutung von Vor- und Nachteilen des Factorings aus Sicht der Forderungsverkäufer, um aufzuzeigen, wie dieses Finanzierungsinstrument zur Lösung von Finanzierungsproblemen mittelständischer Unternehmen beitragen kann.

• Finanzierungsproblematik und Eigenkapitalausstattung im deutschen Mittelstand
• Grundlagen, Ablauf und Funktionsprinzipien des Factorings
• Analyse der Finanzierungs-, Delkredere- und Dienstleistungsfunktion
• Empirische Untersuchung der betriebswirtschaftlichen Auswirkungen auf Factoring-Anwender
• Bewertung von Rentabilität und Bilanzkennzahlen durch Factoring-Einsatz

Auszug aus dem Buch

Zusammenfassung der Kapitel

1. Problemstellung und Ziel der Arbeit: Darstellung des Finanzierungswandels bei deutschen Banken und die daraus resultierende Notwendigkeit für den Mittelstand, alternative Finanzierungsformen wie Factoring zu erschließen.

2. Mittelstand als der typische Factoring-Anwender: Analyse der qualitativen und quantitativen Merkmale des Mittelstands sowie der spezifischen Finanzierungsschwierigkeiten, die eine stärkere Bankenabhängigkeit verursachen.

3. Factoring als Lösungsmöglichkeit der Finanzierungsproblematik: Erläuterung des theoretischen Grundwissens über Factoring, einschließlich der Definition, des Ablaufs, der Eignungskriterien und der drei Hauptfunktionen (Finanzierung, Delkredere, Dienstleistung).

4. Betriebswirtschaftliche Effekte des Factorings und ihre Bedeutung für den Forderungsverkäufer: Empirische Untersuchung der Vor- und Nachteile von Factoring anhand einer Umfrage und detaillierte Analyse der Auswirkungen auf Liquidität, Bilanzstruktur und Rentabilität.

4. Zusammenfassung und Ausblick: Resümee über das noch nicht voll ausgeschöpfte Potenzial des Factorings und Ausblick auf die steigende Notwendigkeit professioneller Unternehmenssteuerung für den Mittelstand.

Schlüsselwörter

Factoring, Mittelstand, Unternehmensfinanzierung, Liquidität, Delkrederefunktion, Dienstleistungsfunktion, Bilanzoptimierung, Basel II, Forderungsmanagement, Eigenkapitalquote, Rentabilität, Finanzdienstleistung, Bankenunabhängigkeit, Debitorenmanagement, Finanzierungsinstrumente.

Häufig gestellte Fragen

Worum geht es in dieser Diplomarbeit grundlegend?

Die Arbeit analysiert die Vor- und Nachteile von Factoring aus der Perspektive des Forderungsverkäufers, insbesondere vor dem Hintergrund der Herausforderungen für mittelständische Unternehmen.

Welche zentralen Themenfelder deckt die Untersuchung ab?

Zu den Schwerpunkten zählen die Finanzierungsprobleme des Mittelstands, die Funktionsweise von Factoring, die Auswirkungen auf die Liquidität und Rentabilität sowie der Einfluss auf das Bilanzrating.

Was ist das primäre Ziel der Arbeit?

Das Ziel ist es, die praxisrelevante Bedeutung von Factoring zu untersuchen und zu bewerten, inwieweit dieses Instrument die Finanzierungssituation des typischen Mittelständlers verbessern kann.

Welche wissenschaftliche Methode wurde gewählt?

Die Arbeit kombiniert eine fundierte theoretische Literaturanalyse mit den Ergebnissen einer eigenen empirischen Umfrage unter Factoring-Anwendern.

Was wird im Hauptteil der Arbeit behandelt?

Der Hauptteil analysiert detailliert die drei Säulen des Factorings – Finanzierungs-, Delkredere- und Dienstleistungsfunktion – und prüft deren Vor- und Nachteile hinsichtlich Kosten, Risiken und organisatorischer Effekte.

Welche Schlüsselbegriffe definieren den Kern dieser Arbeit?

Die Arbeit wird durch Begriffe wie Liquiditätssicherung, Forderungsverkauf, Eigenkapitalquote, Basel II und Debitorenmanagement geprägt.

Warum spielt die Eigenkapitalquote für den Factoring-Kunden eine so große Rolle?

Aufgrund der Basel-II-Richtlinien hat die Eigenkapitalausstattung einen maßgeblichen Einfluss auf das Rating bei Banken, was wiederum direkt die Kreditkonditionen beeinflusst. Durch Factoring kann die Bilanz verkürzt und die Eigenkapitalquote gestärkt werden.

Wie unterscheidet sich Factoring von einer klassischen Warenkreditversicherung?

Im Gegensatz zur Warenkreditversicherung bietet Factoring einen vollen Schutz auf die finanzierten Forderungen ohne Notwendigkeit eines expliziten Schadensnachweises und beinhaltet zusätzlich umfassende Service-Komponenten wie das Mahnwesen und die Debitorenbuchhaltung.