Aufsichtsrechtliche Anforderungen an Verfahren zur Ermittlung des Kreditrisikos

Inhaltsverzeichnis

• Einleitung
• Begriffsabgrenzungen und Grundlagen des Kreditrisikomanagements
  • Begriff und Wesen des Kreditrisikos
    • Bonitäts- und Ausfallrisiko
    • Risikoparameter PD, LGD, EAD und M als Bestimmungsgrößen des Kreditrisikos
    • Abgrenzung zwischen erwarteten und unerwarteten Verlusten
    • Aufsichtliche Definition des Kreditausfalls
  • Betriebswirtschaftliche Verfahren zur Messung des Kreditrisikos
    • Bankinterne Zielsetzung der Kreditrisikomessung
    • Risikomaße zur Quantifizierung der Verluste im Kreditgeschäft
      • Anforderungen an Kreditrisikomaße
      • Varianz und Standardabweichung
      • Lower Partial Moment
      • Value-at-Risk
    • Ausgewählte bankinterne Verfahren zur Schätzung der schuldnerspezifischen Ausfallwahrscheinlichkeit als eine der zentralen Größen des Kreditrisikos
      • Individualanalyse auf Basis von Expertenwissen
      • Ratingsysteme auf Basis der Diskriminanzanalyse
        • Vorgehensweise
        • Alpha- und Betafehler
    • Aggregation des Kreditrisikos auf Portfolio- und Gesamtbankebene
      • Wirkung von Korrelation und Diversifikation auf Portfolioebene
      • Berechnung des Value-at-Risk aus Ausfallwahrscheinlichkeit und Ausfallkorrelation im Asset Value Modell
        • Schwellenwert für das Ausfallereignis
        • Berücksichtigung von systematischem und unsystematischem Risiko im Faktormodell
  • Kreditrisiko als Gegenstand aufsichtsrechtlicher Regulierungen
    • Struktur der deutschen Bankenaufsicht und rechtliche Grundlagen der Mindestanforderungen an die Kreditrisikomessung
      • Beteiligte und Zielsetzung der Bankenaufsicht
      • Basel II und dessen Umsetzung in nationales Recht
    • Aufsichtsrechtliche Mindestanforderungen an interne Ratingsysteme zur Messung des Kreditrisikos
      • Ausgewählte allgemeine Anforderungen
      • Qualitative Validierung interner Ratingsysteme
      • Quantitative Validierung interner Ratingsysteme
        • Backtesting
        • Benchmarking
      • Aufsichtsrechtliche Risikogewichtungsfunktion im IRB-Basisansatz
        • Vorbemerkung
        • Darstellung der aufsichtsrechtlichen Risikogewichtungsfunktion
        • Interpretation der Risikogewichtungsfunktion und Einordnung in die betriebswirtschaftlichen Verfahren zur Messung von Kreditrisiken
  • Bewertung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen
    • Bewertung der Anforderungen zur quantitativen und qualitativen Validierung interner Ratingsysteme
    • Bewertung der aufsichtsrechtlichen Risikogewichtungsfunktion
      • Bewertung in Bezug auf die bankinterne Zielsetzung
      • Bewertung in Bezug auf die aufsichtliche Zielsetzung
  • Zusammenfassung und Fazit

  Zielsetzung und Themenschwerpunkte

  Die Diplomarbeit analysiert die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an Verfahren zur Ermittlung des Kreditrisikos. Dabei wird die Bedeutung des Kreditrisikos für Banken und die Notwendigkeit seiner präzisen Messung beleuchtet. Die Arbeit untersucht die verschiedenen Verfahren zur Messung des Kreditrisikos auf bankinterner und aufsichtsrechtlicher Ebene.

  • Begriffsabgrenzung und Wesen des Kreditrisikos
  • Betriebswirtschaftliche Verfahren zur Messung des Kreditrisikos
  • Aufsichtsrechtliche Anforderungen an die Kreditrisikomessung
  • Bewertung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen
  • Zusammenfassung und Fazit

  Zusammenfassung der Kapitel

  Die Einleitung führt in das Thema ein und erläutert die Relevanz des Kreditrisikos für Banken. Kapitel 2 beleuchtet die begrifflichen Grundlagen des Kreditrisikos sowie die verschiedenen Verfahren zur Messung des Kreditrisikos auf bankinterner Ebene. Kapitel 3 analysiert die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Kreditrisikomessung, insbesondere im Kontext von Basel II. Kapitel 4 bewertet die aufsichtsrechtlichen Anforderungen in Bezug auf bankinterne Zielsetzungen und die aufsichtliche Zielsetzung. Schließlich fasst die Zusammenfassung die wichtigsten Erkenntnisse der Arbeit zusammen und zieht ein Fazit.

  Schlüsselwörter

  Kreditrisiko, Risikomessung, Bankenaufsicht, Basel II, IRB-Ansatz, Rating, Validierung, Risikogewichtungsfunktion, Bonitäts- und Ausfallrisiko, Expected Loss, Unexpected Loss, Value-at-Risk, Diskriminanzanalyse, Backtesting, Benchmarking.