Basel II: Eine Herausforderung an das Mittelstandscontrolling

Inhaltsverzeichnis

1 EINLEITUNG

2 DER MITTELSTAND ALS UNTERSUCHUNGSOBJEKT

2.1 DEFINITION MITTELSTAND

2.1.1 Begriff

2.1.2 Quantitative Begriffsdefinition

2.1.3 Qualitative Begriffsdefinition

2.2 BESONDERHEITEN DES DEUTSCHEN MITTELSTANDES

2.2.1 Gesamtwirtschaftliche Bedeutung

2.2.2 Rechtsformen

2.2.3 Insolvenzen

2.2.4 Aktuelle finanzwirtschaftliche Lage

2.2.4.1 Nutzung der Finanzierungsquellen durch den Mittelstand

2.2.4.2 Eigenkapitalproblematik

2.2.4.3 Entwicklungstendenzen in der Finanzierung

2.3 ZWISCHENFAZIT

3 ENTWICKLUNGEN UND INHALTE DER NEUEN BASLER EIGENKAPITALVERORDNUNG

3.1 EINFÜHRUNG

3.1.1 Kunde-Bank-Beziehung im Wandel

3.1.2 Veränderungen in der Bankenlandschaft

3.2 DIE BASLER EIGENKAPITALVERORDNUNG

3.2.1 Der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht

3.2.2 Entwicklung von Basel I zu Basel II

3.2.3 Die Neue Baseler Eigenkapitalverordnung

3.3 DAS RATING IM RAHMEN VON BASEL II

3.3.1 Kreditrisiko

3.3.2 Einführung in das Rating

3.3.3 Arten des Ratings

3.3.3.1 Externes Rating – Standardansatz

3.3.3.2 Internes Rating – IRB-Ansatz

3.3.3.3 Retail-Segment und Größenanpassung

3.3.3.4 Internes vs. externes Rating

3.3.4 Ratingkriterien

3.4 ZWISCHENFAZIT

4 HERAUSFORDERUNGEN AN DAS MITTELSTANDSCONTROLLING

4.1 RESSOURCENBASIERTER ANSATZ

4.2 BEDEUTUNG DES CONTROLLINGS FÜR DEN MITTELSTAND

4.2.1 Grundlagen

4.2.2 Mittelstandscontrolling in der Theorie

4.2.3 Ist-Situation des Mittelstandscontrollings

4.3 SOLL-SITUATION DES CONTROLLINGS IM RAHMEN VON BASEL II

4.3.1 Anforderungen an das Controlling

4.3.2 Nutzenbeitrag mittels des ressourcenbasierten Ansatzes

4.4 EINSATZ EINES BASEL II KONFORMEN CONTROLLINGS

4.4.1 Stufenprozess

4.4.2 Erforderliche Komponenten

4.4.2.1 Rechnungswesen

4.4.2.2 Kennzahlen

4.4.2.3 Liquiditätsrechnung

4.4.2.4 Investitionsrechnung

4.4.2.5 Informationsversorgung

4.4.2.6 Planung und Kontrolle

4.4.2.7 Risikoorientierung

4.4.2.8 Bankenreporting

4.5 ZWISCHENFAZIT

5 SCHLUSSBETRACHTUNG

Zielsetzung & Themen

Ziel dieser Arbeit ist es, die notwendigen Komponenten eines modernen Mittelstandscontrollings zu identifizieren und zu entwickeln, um den Anforderungen Basel II orientierter Ratingprozesse gerecht zu werden und die Wettbewerbsfähigkeit der Unternehmen zu stärken.

• Analyse der spezifischen Finanzierungsstruktur und Besonderheiten mittelständischer Unternehmen (KMU)
• Untersuchung der Inhalte und Auswirkungen der Neuen Basler Eigenkapitalverordnung (Basel II)
• Evaluation der aktuellen Controllingsituation im deutschen Mittelstand
• Ableitung einer Soll-Situation für ein Basel II konformes Controlling mittels ressourcenbasiertem Ansatz

Auszug aus dem Buch

Zusammenfassung der Kapitel

1 EINLEITUNG: Einführung in die Problematik des Finanzierungswandels durch Basel II und Definition der Zielsetzung sowie Vorgehensweise der Arbeit.

2 DER MITTELSTAND ALS UNTERSUCHUNGSOBJEKT: Definition und Untersuchung der Besonderheiten sowie der finanzwirtschaftlichen Lage mittelständischer Unternehmen als Bezugsobjekt der Arbeit.

3 ENTWICKLUNGEN UND INHALTE DER NEUEN BASLER EIGENKAPITALVERORDNUNG: Detaillierte Darstellung der regulatorischen Anforderungen von Basel II, inklusive Ratingverfahren und dessen Relevanz für KMU.

4 HERAUSFORDERUNGEN AN DAS MITTELSTANDSCONTROLLING: Analyse der Controlling-Ist-Situation, Ableitung der Anforderungen durch Basel II und Entwicklung eines Soll-Konzepts mittels ressourcenbasiertem Ansatz.

5 SCHLUSSBETRACHTUNG: Zusammenfassende Würdigung der Ergebnisse hinsichtlich der Notwendigkeit einer Professionalisierung des Controllings in KMU unter Basel II.

Schlüsselwörter

Basel II, Mittelstandscontrolling, Rating, KMU, Kreditvergabe, Eigenkapital, Finanzierung, Ressourcenbasierter Ansatz, Insolvenzursachen, Risiko, Liquidität, Unternehmenssteuerung, Transparenz, Controllinginstrumente, Bonität.

Häufig gestellte Fragen

Worum geht es in dieser Arbeit grundsätzlich?

Die Arbeit befasst sich mit den Auswirkungen der Neuen Basler Eigenkapitalverordnung (Basel II) auf mittelständische Unternehmen und der daraus resultierenden Notwendigkeit, das Controlling in diesen Unternehmen professionell anzupassen.

Was sind die zentralen Themenfelder?

Zentrale Themen sind die Finanzierungsstruktur des Mittelstands, die neuen Anforderungen an die Bonitätsbewertung (Rating) durch Banken sowie der Aufbau effizienter Controlling-Strukturen.

Was ist das primäre Ziel oder die Forschungsfrage?

Das Ziel der Arbeit ist es, die notwendigen Komponenten für ein Basel II konformes Mittelstandscontrolling zu entwickeln, um Kreditvergabe-Vorteile zu nutzen und die Existenzsicherung der Unternehmen zu verbessern.

Welche wissenschaftliche Methode wird verwendet?

Es wird eine theoretisch-analytische Untersuchung durchgeführt, die sich auf Literaturrecherchen und die Einordnung der Thematik in den ressourcenbasierten Ansatz stützt.

Was wird im Hauptteil behandelt?

Der Hauptteil analysiert die aktuelle Controllingsituation im Mittelstand, verknüpft diese mit den Anforderungen von Basel II und leitet praktische Anforderungen an die Controlling-Instrumente ab.

Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit?

Die zentralen Begriffe sind Basel II, Mittelstandscontrolling, Rating, KMU, Kreditvergabe und Eigenkapital.

Warum wird der ressourcenbasierte Ansatz gewählt?

Dieser Ansatz dient als theoretische Grundlage, um Controlling als strategische Ressource zu begreifen, die es KMU ermöglicht, durch Informationsvorsprung Wettbewerbsvorteile zu generieren.

Was sind die größten Controlling-Defizite im Mittelstand?

Die Studie identifiziert insbesondere Lücken in der operativen Planung, eine Vernachlässigung strategischer Steuerungsmethoden und ein mangelndes Risikocontrolling bei kleineren Unternehmen.