Konzeption und Einsatz des Pre-Implementation-Audit in Kreditinstituten

Inhaltsverzeichnis

1. Grundlegung

1.1 Hintergrund und Problemstellung

1.2 Ziel der Ausarbeitung

1.3 Aufbau der Arbeit

1.4 Prämissen und Einschränkungen

2. Interne Revision und Pre-Implementation-Audit

2.1 Definition der Internen Revision

2.2 Aufgabenfeld der Internen Revision

2.3 Pre-Implementation-Audit

2.3.1 Definition

2.3.2 Wirtschaftliche Bedeutung

2.3.3 Grenzen des Pre-Implementaton-Audit

3. Generische Konzeption des Pre-Implementation-Audit in Kreditinstituten

3.1 Prozessmodell

3.2 Projektidentifizierung

3.3 Bewertung

3.4 Gespräch

3.5 Prüfungsauftrag

3.6 Prüfung

3.6.1 Projektrisiken

3.6.2 Prüfungsvorbereitung

3.6.3 Prüfungshilfsmittel

3.6.4 Prüfungsdurchführung

3.7 Bericht

3.8 Follow-Up

4. Anwendung im Praxisfall

4.1 Voraussetzungen

4.2 Prüfungsvorbereitung

4.3 Prüfungsdurchführung

4.4 Berichterstattung und Follow-Up

5. Zusammenfassung

5.1 Fazit

5.2 Perspektive

Zielsetzung und thematische Schwerpunkte

Ziel der Bachelor-Thesis ist die Erarbeitung einer Konzeption für den optimalen Einsatz einer projektbegleitenden Prüfung (Pre-Implementation-Audit) in Kreditinstituten, um ex-ante Risiken zu identifizieren und die Geschäftsführung bei der Steuerung von Projekten zu unterstützen.

• Grundlagen der Internen Revision und deren Wandel in einem dynamischen Umfeld.
• Konzeptionelle Herleitung des Pre-Implementation-Audit als zukunftsorientierter Prüfungsansatz.
• Methoden zur Projektidentifizierung und -bewertung (z.B. Bayes-Regel) innerhalb von Kreditinstituten.
• Praktische Anwendung der projektbegleitenden Prüfung an einem Wertpapierprojekt-Beispiel.
• Prozessschritte der Prüfung: von der Planung über die Durchführung bis zum Follow-Up.

Auszug aus dem Buch

Zusammenfassung der Kapitel

1. Grundlegung: Einleitung in das Thema, Darstellung der wirtschaftlichen Zwänge und der Bedeutung der Internen Revision sowie die Definition der Zielsetzung und des Aufbaus der Arbeit.

2. Interne Revision und Pre-Implementation-Audit: Definition der Internen Revision, deren Aufgabenfelder und die Einordnung der projektbegleitenden Prüfung als spezielle Dienstleistung.

3. Generische Konzeption des Pre-Implementation-Audit in Kreditinstituten: Detaillierte Darstellung des Prozessmodells, von der Projektidentifizierung über die Bewertung und Prüfung bis hin zum Follow-Up.

4. Anwendung im Praxisfall: Anwendung der theoretischen Konzeption auf ein beispielhaftes Wertpapierprojekt eines genossenschaftlichen Kreditinstituts.

5. Zusammenfassung: Abschließende Betrachtung der Arbeit mit einem Fazit zur Notwendigkeit der risikoorientierten Prüfung sowie einem Ausblick auf zukünftige Entwicklungen.

Schlüsselwörter

Pre-Implementation-Audit, Interne Revision, Kreditinstitute, MaRisk, Risikomanagement, Projektbegleitung, ex-ante Prüfung, Projektidentifizierung, Prozessmodell, Prüfungsauftrag, Qualitätssicherung, Unternehmensrisiken.

Häufig gestellte Fragen

Worum geht es in dieser Bachelor-Thesis grundsätzlich?

Die Arbeit behandelt die Konzeption und den Einsatz der projektbegleitenden Prüfung, das sogenannte Pre-Implementation-Audit, innerhalb der Internen Revision von Kreditinstituten.

Was sind die zentralen Themenfelder der Arbeit?

Die Arbeit fokussiert sich auf das Risikomanagement bei Projektarbeiten, regulatorische Anforderungen (insb. MaRisk) sowie die methodische Unterstützung durch die Interne Revision während der Laufzeit von Projekten.

Welches ist das primäre Ziel der Ausarbeitung?

Das Ziel ist es, ein generisches Konzept zu erstellen, mit dem die Interne Revision Risiken in Projekten frühzeitig (ex-ante) identifizieren, bewerten und deren Behebung begleiten kann.

Welche wissenschaftliche Methode wird primär verwendet?

Die Arbeit nutzt Literaturanalysen zu bankbetriebswirtschaftlichen Themen und regulatorischen Vorgaben, kombiniert mit einer modellhaften Vorgehensbeschreibung und einem praktischen Anwendungsbeispiel.

Was wird im Hauptteil der Arbeit behandelt?

Der Hauptteil gliedert sich in eine theoretische Fundierung der Internen Revision und des Pre-Implementation-Audit sowie eine detaillierte Erarbeitung des generischen Prozessmodells für Banken.

Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Arbeit am besten?

Pre-Implementation-Audit, Risikomanagement, Interne Revision, MaRisk, Projektbegleitung und Kreditinstitute.

Wie hilft die Bayes-Regel konkret bei der Projektbewertung?

Die Bayes-Regel dient als mathematische Entscheidungshilfe, um durch die Gewichtung verschiedener Risikokriterien mit subjektiven Eintrittswahrscheinlichkeiten eine objektive Entscheidungsgrundlage für den notwendigen Umfang der Revisionsbegleitung zu erhalten.

Warum wird im Praxisfall eine umfassende Prüfung beschlossen?

Das Beispielprojekt weist aufgrund des hohen Risikopotenzials im Wertpapiergeschäft und potenzieller rechtlicher Konsequenzen bei Fehlern eine hohe Risikoeinstufung auf, was eine vollumfängliche projektbegleitende Prüfung durch die Interne Revision erforderlich macht.