Eigenkapitalallokation in Kreditinstituten unter besonderer Berücksichtigung des Konzepts der ökonomischen Kapitalkosten

Inhaltsverzeichnis

• Gesetzliche Rahmenbedingungen und Begriffsbestimmungen
• Einleitung
• Aufsichtsrechtliche Grundlagen der Eigenmittelausstattung
  • Eigenkapital eines Kreditinstituts
    • Begriffsklärung
    • Funktionen des Eigenkapitals
  • Risikoarten
    • Marktpreisrisiken
    • Adressenausfallrisiken
    • Liquiditätsrisiken
    • Operative Risiken
  • Anforderungen an das Risikomanagement
• Risikoorientierte Eigenkapitalallokation
  • Risikopotentiale
    • Adressrisiken
    • Operationelles Risiko
    • Marktrisikopositionen
  • Ökonomische Kapitalkosten
    • Risikokapital
      • Quantifizierung des Risikokapitals
      • Abstufung und Zuweisung der Deckungsmassen
    • Kalkulation von Kapitalkosten
  • Performancemessung in Kreditinstituten
    • Risikoadjustierte Performance-Maße
      • Return on Risk adjusted Capital (RoRaC)
      • Risk adjusted Return on Capital (RaRoC)
      • Risk adjusted Return on Risk adjusted Capital (RaRoRaC)
    • Economic Value Added (EVA)
    • Steuerung der Allokation von Risikokapital
• Zusammenfassung

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Diese Diplomarbeit befasst sich mit der Eigenkapitalallokation in Kreditinstituten, wobei das Konzept der ökonomischen Kapitalkosten im Vordergrund steht. Das Ziel ist es, die Grundlagen der risikoadjustierten Performancemessung und die damit verbundenen Kennzahlen zu erläutern und deren Bedeutung für die effiziente Allokation von Eigenkapital in Kreditinstituten aufzuzeigen.

• Aufsichtsrechtliche Rahmenbedingungen für die Eigenmittelausstattung von Kreditinstituten
• Risikoarten und -management in Kreditinstituten
• Das Konzept der ökonomischen Kapitalkosten und dessen Bedeutung für die Eigenkapitalallokation
• Risikoadjustierte Performancemessung und die entsprechenden Kennzahlen (z.B. RAROC, RoRaC)
• Steuerung der Allokation von Risikokapital

Zusammenfassung der Kapitel

• Gesetzliche Rahmenbedingungen und Begriffsbestimmungen: Dieses Kapitel beleuchtet die rechtlichen Grundlagen der Eigenmittelausstattung von Kreditinstituten und definiert zentrale Begriffe wie Eigenkapital, Kernkapital und verschiedene Risikoarten.
• Einleitung: Die Einleitung führt in das Thema der Eigenkapitalallokation in Kreditinstituten ein und erläutert die Bedeutung des Konzepts der ökonomischen Kapitalkosten für die Risikosteuerung und die Performancemessung.
• Aufsichtsrechtliche Grundlagen der Eigenmittelausstattung: Dieses Kapitel behandelt die aufsichtsrechtlichen Vorgaben zur Eigenmittelausstattung von Kreditinstituten, insbesondere die Anforderungen an die Höhe und Zusammensetzung des Eigenkapitals.
• Risikoorientierte Eigenkapitalallokation: Dieses Kapitel befasst sich mit der risikoorientierten Allokation von Eigenkapital und stellt verschiedene Risikopotentiale sowie das Konzept der ökonomischen Kapitalkosten vor.
• Performancemessung in Kreditinstituten: Dieses Kapitel behandelt die Performancemessung in Kreditinstituten, wobei der Fokus auf risikoadjustierten Performancemaßen wie RAROC, RoRaC und EVA liegt.

Schlüsselwörter

Eigenkapital, Kernkapital, Risikoarten, Risikomanagement, ökonomische Kapitalkosten, Risikoadjustierte Performancemessung, RAROC, RoRaC, EVA, Eigenkapitalallokation, Kreditinstitute.