Islamic Banking. Alternatives Bankensystem

Inhaltsverzeichnis

1 Einleitung

2 Begriffsabgrenzungen

3 Hintergrund des Islamic Banking

3.1 Eigentum und Wohlstand

3.2 Zakat – Pflichtabgabe

3.3 Sharia - Islamische Rechtsgebung

4 Grundlagen des Islamic Banking

4.1 Definition

4.1.1 Schlüsselprinzipien des Islamic Banking

4.1.2 Geschichte und Entwicklung

4.1.3 Aktuelle Globale Situation

4.2 Ausprägungen von Islamischen Finanzinstituten

4.3 Aufsichts- und Dienstleistungsorgane

4.3.1 Sharia Board

4.3.2 The Islamic Financial Services Board (IFSB)

4.3.3 The Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI)

5 Finanzinstrumente

5.1 Einlagengeschäft

5.1.1 Girokonto

5.1.2 Sparkonto

5.1.3 Anlagekonto

5.1.4 Zusammenfassung

5.2 Kreditgeschäft

5.2.1 Musharaka - Equity Participation

5.2.2 Mudaraba - Profit Sharing Agreement

5.2.3 Murabaha - Cost Plus Financing

5.2.4 Al-Salam - Islamic Forward

5.2.5 Istisna - Islamic Forward

5.2.6 Ijara - Leasing

5.2.7 Sukuk - Islamic Bond

5.2.8 Zusammenfassung

5.3 Investmentgeschäft

5.3.1 Sukuk – Anleihenmarkt

5.3.2 Aktienfonds

5.3.3 Dow Jones Islamic Market Index

5.3.4 Aktienfonds am Beispiel „DWS Noor Global Equity Select Fund“

5.3.5 Indexzertifikat am Beispiel „Islamic EquityBuilder“

6 Praxisbeispiel “Islamic Bank of Britain”

6.1 Geschichte und Entstehung

6.2 Produktportfolio

6.2.1 Privatkunden

6.2.2 Geschäftskunden

6.3 Sharia Board

7 Islamic Banking in Deutschland

7.1 Marktpotential

7.2 Rahmenbedingungen

7.3 Ausblick

8 Zusammenfassung und Ausblick

Zielsetzung & Themen

Die Diplomarbeit untersucht das Konzept des Islamic Banking als alternatives, zinsloses Bankensystem. Ziel ist es, die rechtlichen Grundlagen der Sharia sowie die daraus abgeleiteten Finanzinstrumente im Einlagen-, Kredit- und Investmentgeschäft darzustellen. Anhand der Islamic Bank of Britain und des Potenzials in Deutschland wird analysiert, wie diese Modelle in einem nicht-islamischen Umfeld implementiert werden können und welche Herausforderungen dabei bestehen.

• Grundlagen und rechtlicher Ursprung des Islamic Banking in der Sharia
• Analyse islamkonformer Finanzinstrumente (u.a. Musharaka, Murabaha, Ijara, Sukuk)
• Rolle des Sharia Board bei der Produktprüfung
• Praxisbeispiel der Islamic Bank of Britain als europäisches Modell
• Evaluierung des Marktpotenzials und der Rahmenbedingungen in Deutschland

Auszug aus dem Buch

Zusammenfassung der Kapitel

1 Einleitung: Die Einleitung erläutert die Entstehung des Islamic Banking aufgrund des Zinsverbots und gibt einen Überblick über den Aufbau der Arbeit sowie die untersuchten Themenschwerpunkte.

2 Begriffsabgrenzungen: In diesem Kapitel wird definiert, was unter Islamic Banking zu verstehen ist, wobei der Fokus auf Finanzinstrumenten und dem rechtlichen Ursprung liegt, während Versicherungsbereiche ausgeklammert werden.

3 Hintergrund des Islamic Banking: Es werden die religiösen Grundlagen wie das Eigentumsrecht, die Pflichtabgabe Zakat und die Rolle der Sharia als Rechtsquelle für wirtschaftliches Handeln beschrieben.

4 Grundlagen des Islamic Banking: Das Kapitel behandelt die Schlüsselprinzipien wie das Zins- und Glücksspielverbot, die Entwicklung des Bankensystems sowie die Rolle von Aufsichtsorganen wie dem Sharia Board und dem IFSB.

5 Finanzinstrumente: Hier werden die wichtigsten Finanzprodukte im Einlagen-, Kredit- und Investmentgeschäft detailliert strukturell und inhaltlich analysiert.

6 Praxisbeispiel “Islamic Bank of Britain”: Das Kapitel untersucht die erste europäische islamische Bank hinsichtlich ihrer Entstehung, ihres Produktportfolios und der praktischen Anwendung der Sharia-Grundsätze.

7 Islamic Banking in Deutschland: Es wird das Marktpotenzial für islamische Produkte in Deutschland evaluiert und der rechtliche Integrationsprozess unter Berücksichtigung deutscher Rahmenbedingungen diskutiert.

8 Zusammenfassung und Ausblick: Die Arbeit schließt mit einer knappen Rekapitulation der wesentlichen Erkenntnisse und einer Einschätzung zur künftigen Entwicklung des Islamic Banking.

Schlüsselwörter

Islamic Banking, Sharia, Zinsverbot, Riba, Musharaka, Mudaraba, Murabaha, Ijara, Sukuk, Sharia Board, Finanzinstrumente, Immobilienfinanzierung, Islamic Bank of Britain, Marktpotenzial Deutschland, Investition

Häufig gestellte Fragen

Worum geht es in dieser Diplomarbeit grundsätzlich?

Die Arbeit befasst sich mit dem Islamic Banking als alternativem, zinslosem Finanzsystem, das sich an islamischen Rechtsnormen orientiert.

Was sind die zentralen Themenfelder der Publikation?

Im Mittelpunkt stehen die religiösen Grundlagen (Sharia), spezifische Finanzinstrumente wie Gewinnbeteiligungsmodelle und Leasing sowie die praktische Umsetzung bei der Islamic Bank of Britain und das Potenzial auf dem deutschen Markt.

Welches primäre Ziel verfolgt der Autor?

Ziel ist es, die Funktionsweise islamkonformer Finanzinstrumente zu erläutern und zu analysieren, ob und wie diese in einem westlichen Marktumfeld wie dem deutschen integriert werden könnten.

Welche wissenschaftliche Methode kommt zum Einsatz?

Der Autor nutzt eine theoretische Aufarbeitung der rechtlichen Grundlagen sowie eine Analyse von Praxisbeispielen (Islamic Bank of Britain) und Marktvergleichen zwischen Großbritannien und Deutschland.

Was wird im Hauptteil der Arbeit behandelt?

Der Hauptteil gliedert sich in die Darstellung der Sharia-Grundlagen, die Funktionsweise einzelner Finanzinstrumente (Einlagen, Kredit, Investment) und die detaillierte Vorstellung der Produktwelt einer operierenden islamischen Bank.

Welche Keywords charakterisieren die Arbeit am besten?

Zu den Kernbegriffen zählen Islamic Banking, Zinsverbot (Riba), Sharia, Finanzinstrumente wie Murabaha oder Sukuk und die Markteintrittsbedingungen für islamische Finanzinstitute in Deutschland.

Warum ist die "Islamic Bank of Britain" für den deutschen Markt interessant?

Als erste europäische Bank mit einer Volllizenz dient sie als Referenzmodell, da ihr Marktumfeld (nicht-islamisches Land, muslimische Minderheit) mit der Situation in Deutschland vergleichbar ist.

Welche steuerrechtliche Problematik wird für den deutschen Markt identifiziert?

Bei der islamischen Immobilienfinanzierung erfolgt durch das notwendige Joint-Venture-Modell eine zweimalige Eigentumsübertragung, was in Deutschland zu einer doppelten Grunderwerbssteuerbelastung führen würde, die in Großbritannien durch Sonderregelungen vermieden wurde.