Möglichkeiten der finanziellen Altersvorsorge unter besonderer Berücksichtigung von Leibrente und reverse mortgage

Inhaltsverzeichnis

• Einleitung
• Problemstellung und Motivation
• Aufbau und Gliederung der Untersuchung
• Die gesetzliche finanzielle Altersvorsorge in Deutschland
• Überblick über die Reformen der gesetzlichen Altersvorsorge
• Grundlagen der gesetzlichen Altersvorsorge
• Finanzierung der gesetzlichen Altersvorsorge
• Demografische Probleme für die gesetzliche Altersvorsorge
• Grundlagen der Demografie
• Die demografische Situation in Deutschland
• Die Kernprobleme der Demografie in Deutschland – Fertilität, Mortalität und Immigration
• Auswirkungen der Demografie
• Zwischenfazit
• Möglichkeiten der finanziellen Altersvorsorge
• Das Alterseinkünftegesetz 2004
• Rechtliche Grundlagen und Entwicklung
• Die Umsetzung des Alterseinkünftegesetzes – vom 3-Säulen-Modell zu dem 3-Schichten-Modell
• Schicht 1 – die Basisversorgung am Beispiel der Basisrente
• Grundlagen und Begriffsdefinition
• Steuerliche Betrachtung
• Grundlagen
• Steuerliche Begünstigung der Beitragszahlung
• Nachgelagerte Besteuerung der Rentenzahlung
• Analyse der Vor- und Nachteile
• Vorteile
• Nachteile
• Zielgruppenbestimmung
• Zwischenfazit
• Schicht 2 – die Zusatzversorgung
• Einführung
• Die Riester-Rente
• Grundlegende Betrachtung der Riester-Rente
• Förderung und steuerliche Behandlung
• Kritische Analyse
• Die betriebliche Altersvorsorge
• Grundlagen
• Darstellung der fünf Durchführungswege
• Zwischenfazit
• Schicht 3 – privater Kapital- und Rentenaufbau
• Grundlagen
• Steuerliche Betrachtung
• Kritische Analyse
• Zielgruppenbestimmung
• Zwischenfazit
• Schlussbetrachtung und Fazit
• Finanzielle Altersvorsorge durch Immobilien
• Begriffsdefinition von Grundstück und Immobilien
• Die Immobilie im System der Altersvorsorge
• Wohnungseigentum als Form der Altersvorsorge in Deutschland und in den USA
• Eingliederung der Immobilie in das System der Altersvorsorge
• Vor- und Nachteile einer Immobilie als Altersvorsorge
• Vorteile
• Nachteile
• Zwischenfazit
• Die Leibrente
• Begriffsdefinition und Grundlagen
• Abgrenzung zwischen Leibrente und Zeitrente
• Steuerliche Betrachtung der Leibrente
• Grundlagen der steuerlichen Behandlung
• Kritik der steuerlichen Behandlung beim Zahlungsverpflichteten
• Kritik der steuerlichen Behandlung beim Zahlungsempfänger
• Vorteilhaftigkeitsanalyse einer Leibrente als Form der finanziellen Altersvorsorge
• Analyse möglicher Vorteile als Verkäufer einer Immobilie
• Analyse möglicher Vorteile für Käufer einer Immobilie
• Vertragsgestaltung und Absicherung der Forderungen und Leistungen
• Grundlagen
• Absicherung der Leibrente und Abgrenzung zu der Rentenschuld
• Absicherung bei Zahlungsunfähigkeit des Rentenzahlers
• Absicherung des Wohnrechts
• Absicherung gegen einen Weiterverkauf der Immobilie durch den neuen Eigentümer
• Ermittlung des Wertes der Leibrente
• Zusammenfassung und Zwischenfazit
• Der Reverse Mortgage
• Grundlagen des Reverse Mortgage
• Begriffsdefinition von Reverse Mortgage
• Zielgruppen und Verbreitung eines Reverse Mortgage in den USA
• Steuerliche Auswirkungen eines Reverse Mortgage
• Risiken und Absicherung für die Darlehensnehmer und Darlehensgeber
• Darstellung der wichtigsten Reverse Mortgage Modelle
• Grundlagen
• Darstellung drei verschiedener Reverse Mortgage Modelle
• Der „Home Equity Conversion Mortgage“ (HECM)
• Der „Home Keeper“ von Fannie Mae
• Der „Cash Account “ von Financial Freedom
• Voraussetzungen zur Genehmigung eines Reverse Mortgage
• Analyse der Vor- und Nachteile des Reverse Mortgage
• Vorteile
• Nachteile
• Zwischenfazit
• Zusammenführung von Leibrente und Reverse Mortgage
• Zusammenfassung und Vergleich der Unterschiede
• Analyse der Möglichkeit einer Übertragung der Absicherung des Reverse Mortgage nach Deutschland.
• Abschließende Bemerkungen und Fazit

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Die Diplomarbeit befasst sich mit den Möglichkeiten der finanziellen Altersvorsorge unter besonderer Berücksichtigung von Leibrente und Reverse Mortgage. Ziel ist es, eine kritische Analyse dieser beiden Modelle zu liefern und ihre Vor- und Nachteile in Bezug auf die verschiedenen Schichten der Altersvorsorge im Rahmen des Alterseinkünftegesetzes 2004 zu bewerten. Dabei werden die demografischen und ökonomischen Rahmenbedingungen sowie die steuerlichen Implikationen beleuchtet. Die Arbeit analysiert auch die Möglichkeit der Übertragung des Reverse Mortgage Modells aus den USA nach Deutschland und untersucht, ob eine staatliche Absicherung in Deutschland erforderlich wäre.

• Die Herausforderungen der Altersvorsorge im Kontext der demografischen Entwicklung und der sinkenden Leistungen der gesetzlichen Rentenversicherung
• Die verschiedenen Schichten der Altersvorsorge im Alterseinkünftegesetz 2004 und ihre jeweiligen Vor- und Nachteile
• Die Leibrente als ein Instrument der Immobilienverrentung, ihre rechtlichen Grundlagen, steuerlichen Aspekte und die notwendigen Absicherungen für Verkäufer und Käufer
• Der Reverse Mortgage als ein amerikanisches Modell der Immobilienverrentung, seine Funktionsweise, Vor- und Nachteile und die Rolle der staatlichen Absicherung
• Die Übertragbarkeit des Reverse Mortgage Modells auf das deutsche System und die Herausforderungen bei der Absicherung des Langlebigkeitsrisikos und der Immobilienpreisentwicklung

Zusammenfassung der Kapitel

Kapitel 2 beleuchtet die gesetzliche Rentenversicherung in Deutschland und analysiert ihre Herausforderungen im Kontext der demografischen Entwicklung, der Finanzierung und der vergangenen Reformen. Kapitel 3 behandelt die drei Schichten der Altersvorsorge nach dem Alterseinkünftegesetz 2004, wobei der Schwerpunkt auf der Basisrente (Schicht 1), der Riester-Rente und der betrieblichen Altersvorsorge (Schicht 2) sowie den privaten Kapital- und Rentenaufbau (Schicht 3) liegt. Kapitel 4 untersucht die Rolle von Immobilien im System der Altersvorsorge und beschreibt die verschiedenen Nutzungsmöglichkeiten im Alter. Die Kapitel 5 und 6 befassen sich mit den beiden wichtigsten Instrumenten der Immobilienverrentung: die Leibrente (Kapitel 5) und der Reverse Mortgage (Kapitel 6). Dabei werden ihre rechtlichen, steuerlichen und praktischen Aspekte sowie die jeweiligen Vor- und Nachteile analysiert. Kapitel 7 fasst die wesentlichen Unterschiede zwischen Leibrente und Reverse Mortgage zusammen und untersucht die Möglichkeit der Übertragung des Reverse Mortgage Modells nach Deutschland.

Schlüsselwörter

Die Arbeit behandelt die Themen Altersvorsorge, gesetzliche Rentenversicherung, Alterseinkünftegesetz, Basisrente, Riester-Rente, betriebliche Altersvorsorge, Immobilienverrentung, Leibrente, Reverse Mortgage, demografische Entwicklung, Langlebigkeitsrisiko, staatliche Absicherung, Finanzierung, steuerliche Implikationen, Rechtssicherheit, Vergleich, Übertragbarkeit.