Due Diligence und Compliance bei Finanzdienstleistungsinstituten

Inhaltsverzeichnis

1. Einführung

1.1 Motivation für das Thema

1.2 Wichtige Begrifflichkeiten

1.2.1 Due Diligence

1.2.2 Compliance

1.2.3 Finanzdienstleistungsinstitute

1.3 Struktur der Arbeit

2. Due Diligence

2.1 Anwendungsmöglichkeiten

2.1.1 Due Diligence Prüfung aufgrund von gesetzlichen Bestimmungen

2.1.1.a Ausscheiden eines Gesellschafters einer Personengesellschaft

2.1.1.b Abfindungen gemäß §§ 304, 305 AktG

2.1.1.c Verschmelzungen, Vermögensübertragungen, Umwandlungen

2.1.1.d Steuerliche Erhebungen bei Erbauseinandersetzungen

2.1.1.e Scheidungsverfahren

2.1.1.f Enteignungen

2.1.2 Due Diligence Prüfung auf feiwilliger Basis

2.1.2.a Unternehmenskauf / -verkauf

2.1.2.b Initial Public Offering (IPO) / Börsengang

2.1.2.c Eigenkapitalaufnahme bei Dritten

2.1.2.d Fremdkapitalaufnahme bei Banken

2.1.2.e Leveraged Buy Out (LBO)

2.1.2.f Sanierungen, Umstrukturierungen, Spaltungen

2.1.2.g Privatisierungen der öffentlichen Hand

2.2 Vorbereitungen und Informationsbeschaffung

2.3. Due Diligence Prüfung

2.3.1 Strategische Due Diligence Prüfung

2.3.2 Finanzielle Due Diligence Prüfung

2.3.3 Steuerrechtliche Due Diligence Prüfung

2.3.4 Rechtliche Due Diligence Prüfung

2.3.5 Markt Due Diligence Prüfung

2.3.6 Human Resources Due Diligence

2.3.7 Technisch-Organisatorische Due Diligence Prüfung

2.3.8 Umwelt Due Diligence

3. Compliance

3.1 Ziele von Compliance im Untenehmen

3.2 MiFID

3.2.1 MiFID - Pflichtige Produkte

3.2.2 MiFID – Pflichtige Dienstleistungen

3.2.3 MiFID - Nichtpflichtige Produkte

3.2.4 MiFID - Nichtpflichtige Dienstleistungen

3.3 Aufbau und Organisation einer Compliance Abteilung

3.3.1 Aufbau und Organisationspflichten nach KWG

3.3.2 Aufbau und Organisationspflichten nach WpHG

3.3.3 Aufbau und Organisationspflichten nach WpDVerOV

3.3.4 Allgemeine Aufbau- und Organisationsregelungen

3.3.4.a Abgrenzung zu anderen Abteilungen

3.3.4.b Unabhängigkeit und Hierarchische Ansiedlung

3.3.4.c Zugangsrechte

3.4 Aufgaben einer Compliance Abteilung

3.4.1 Fortlaufende Überwachung

3.4.2 Risikobewertung

3.4.3 Risikoreporting

3.4.4 Verfassen von Handlungsanweisungen

3.4.5 Beschwerdemanagement

3.4.6 Kontakt zu Behörden und anderen Organen

3.5 Verhaltensregeln

3.5.1 Mitarbeiter und Mitarbeitergeschäfte

3.5.2 Interessenkonflikte

3.5.3 Insiderinformationen / Insidergeschäfte

3.5.4 Geldwäschebekämpfung

3.5.5 Wohlverhaltensregeln

3.5.6 Bestmögliche Ausführung

3.6 Ausblick auf das Risikobegrenzungsgesetz

4. Zusammenfassung und Fazit

Zielsetzung & Themen

Die Arbeit analysiert die Konzepte "Due Diligence" und "Compliance" im Kontext von Finanzdienstleistungsinstituten. Das Ziel ist es, Managern ein Verständnis für diese Instrumente zu vermitteln und deren Bedeutung für die Risikominimierung sowie die zukunftsorientierte Unternehmenssteuerung aufzuzeigen, insbesondere unter Berücksichtigung aktueller gesetzlicher Anforderungen wie der MiFID-Richtlinie.

• Grundlagen und Definitionen von Due Diligence und Compliance.
• Anwendungsgebiete von Due Diligence bei Unternehmenstransaktionen.
• Struktur und Aufgaben einer Compliance-Abteilung in Finanzinstituten.
• Rechtliche Anforderungen und Auswirkungen des FRUG sowie der MiFID.
• Strategien zur Risikobewertung und zum Risikoreporting.

Auszug aus dem Buch

Zusammenfassung der Kapitel

1. Einführung: Definition der Grundbegriffe und Darstellung der Motivation sowie der Zielsetzung der Arbeit.

2. Due Diligence: Analyse der Anwendungsmöglichkeiten, Vorbereitung sowie der spezifischen Prüfungsbereiche einer Due Diligence bei Finanzdienstleistern.

3. Compliance: Erläuterung der Compliance-Funktion, der regulatorischen Anforderungen durch MiFID und FRUG sowie der Aufgaben und Verhaltensregeln in Compliance-Abteilungen.

4. Zusammenfassung und Fazit: Zusammenführende Betrachtung der Ergebnisse und Ausblick auf die steigende Bedeutung der behandelten Instrumente in der Finanzbranche.

Schlüsselwörter

Due Diligence, Compliance, Finanzdienstleistungsinstitute, Risikomanagement, MiFID, FRUG, Unternehmenskauf, Unternehmensbewertung, Kapitalmarkt, Anlegerschutz, Interessenkonflikte, Insiderinformationen, Geldwäschebekämpfung, Risikoreporting, Wertpapierhandel.

Häufig gestellte Fragen

Worum geht es in dieser Diplomarbeit im Kern?

Die Arbeit befasst sich mit der Analyse und dem praktischen Einsatz der Konzepte Due Diligence und Compliance innerhalb der Finanzdienstleistungsbranche.

Welches sind die zentralen Themenfelder der Untersuchung?

Die Arbeit behandelt schwerpunktmäßig die Anwendungsmöglichkeiten von Due Diligence, die organisatorischen Anforderungen an Compliance-Abteilungen und die Auswirkungen aktueller Gesetzesänderungen.

Was ist das primäre Ziel oder die Forschungsfrage?

Das Ziel ist die umfassende Analyse der beiden Begriffe und die Vermittlung von Hintergrundwissen, um Unternehmen bei der Integration neuer gesetzlicher Anforderungen zur Sicherung ihrer Zukunft zu unterstützen.

Welche wissenschaftliche Methode wird primär verwendet?

Die Arbeit basiert auf einer fundierten Literatur- und Gesetzesanalyse sowie der Auswertung von Praxisdarstellungen, um die Konzepte und deren regulatorische Rahmenbedingungen zu erläutern.

Was wird im Hauptteil der Arbeit behandelt?

Der Hauptteil gliedert sich in die detaillierte Darstellung des Due Diligence Prozesses, der verschiedenen Prüfungsarten, der Compliance-Ziele und der regulatorischen Änderungen durch das FRUG und die MiFID-Richtlinie.

Welche Schlüsselwörter charakterisieren die Publikation?

Zu den prägenden Begriffen gehören Due Diligence, Compliance, MiFID, Risikomanagement und regulatorische Anforderungen in der Finanzbranche.

Welche Rolle spielt das FRUG für die Compliance-Organisation?

Das FRUG führt zu weitreichenden Änderungen und prägt die Anforderungen an die Aufbau- und Organisationspflichten von Compliance-Abteilungen in Finanzdienstleistungsunternehmen neu.

Wie unterscheidet die Arbeit zwischen verschiedenen Investorentypen bei einer Due Diligence?

Die Arbeit differenziert zwischen industriellen Investoren (langfristige Synergien), Finanzinvestoren (mittelfristige Rendite) und spekulativen Investoren (kurzfristige Gewinnmitnahmen).

Was sind laut Arbeit die Hauptaufgaben einer Compliance-Abteilung?

Die Aufgaben umfassen die fortlaufende Überwachung, Risikobewertung, Risikoreporting, Beschwerdemanagement sowie den Kontakt zu Aufsichtsbehörden.

Was ist das Ziel des Risikobegrenzungsgesetzes?

Es dient dem Schutz von Unternehmen vor unerwünschten Übernahmen durch Hedgefonds und Private Equity Investoren und verstärkt die Anforderungen an die Transparenz.