INTRODUCTION GENERALE
CHAPITRE I: CADRE INSTITUTIONNEL DU LIEU DE STAGE ET LES TACHES AFFECTEES
1.1. Cadre institutionnel de la recherche
1.2. Observations, expériences de stage et diagnostic swot de la CLCAM
CHAPITRE II : CADRE THEORIQUE ET METHODOLOGIQUE DE LA RECHERCHE
2.1. Problématique, les questions de recherche, intérêt, objectifs, hypothèses et tableau de bord
2.2. Définition des concepts et revue de la littérature
2.3. Méthodologique de recherche
CHAPITRE III : CADRE EMPIRIQUE DE LA RECHERCHE
3.1. Présentation des données
3.2. Analyse des résultats
3.3. Vérification des hypothèses et approches de solutions
CONCLUSION
REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES
ANNEXES
Annexe N°1: Organigramme de la CLCAM Klouékanmè
Annexe N°2: Les graphiques
TABLE DES MATIERES
DEDICACE 1
A:
- Mon père feu Rigobert GNANHOUI ;
- Ma mère feue Angèle GBEDANNOU ;
- Mon cher oncle Ferdinand DOHOU.
DEDICACE 2
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Nous tenons a exprimer toutes nos profondes gratitudes a tous ceux qui de près ou de loin ont contribué a la réalisation de ce travail. Nous adressons particulièrement nos sincères remerciements a l'endroit de :
Notre Directeur de mémoire Dr Guy Crescent MEBOUNOU, enseignant chercheur a l'ENEAM/UAC, qui en dépit de ses multiples occupations n'a ménagé aucun effort pour mettre a notre disposition toute l'expertise nécessaire pour la réalisation de ce travail ;
Tout le personnel de l'administration de la FASEG/UP et au corps professoral sans oublier le Doyen de la FASEG Dr. Tanguy GBAGUIDI, Maïtre-assistant des universités du CAMES, et Dr Félix Blanchard DOSSOU, vice Doyen de la FASEG/UP qui ont concouru a nous donner le bagage intellectuel nécessaire a la réalisation de ce mémoire ; Dr. Léandre GBAGUIDI, ancien doyen de la FASEG;
- Notre maïtre de stage Monsieur AFFOGNON Marius, Directeur de Caisse a la CLCAM de Klouékanmè, pour nous avoir acceptés comme stagiaires dans sa structure et pour son ouverture d'esprit dans le suivi de la réalisation de ce document ;
- M. Valéry G. SOSSI, Directeur de la DTR MONO/COUFFO ;
Tout le personnel de CLCAM de Klouékanmè pour leur disponibilité et leur accueil chaleureux ;
Des honorables membres du jury pour avoir accepté évaluer ce travail et ainsi contribuer a son amélioration ;
Toutes les familles, GNANHOUI et DOHOU, pour toutes leurs affections;
Très cher oncle DOHOU Ferdinand pour son soutien
Mes frères et sreurs Thomas, Amandine, Line, Nicolas, Boniface, Élisabeth et Odile pour leur soutien;
Toutes les familles KOWE et KADAÏ, pour toutes leurs affections;
Mes frères et sreurs Alfred, Fernand, Narcisse, Bienvenu et Frédéric, pour leur soutien.
Très chers oncles Robert, Prosper, Julien et Maurice pour leur soutien
Tous nos camarades et amis particulièrement, Rawlys, Gérard, Joseph, Florent et Raymond;
LISTE DES SIGLES ET ABREVIATIONS
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Tableau 1: Période et les taux de rémunération correspondant pour un DAT
Tableau 2: Les différents types de crédits a la CLCAM
Tableau 3: Les forces et leur justification
Tableau 4: Les faiblesses et leur justification
Tableau 5: Les opportunités et leur justification
Tableau 6: Les menaces et leur justification
Tableau 7: Tableau de bord de la recherche
Tableau 8: Ratio d'autosuffisance opérationnelle
Tableau 9: Revenus liés au crédit agricole
Tableau 10: Part des crédits constituant le portefeuille de crédit de la CLCAM de Klouékanmè
Tableau 11: Evolution des impayés du crédit agricole de 2014 a 2018
Tableau 12: Evolution du taux de portefeuille a risque (PAR)
Tableau 13: Corrélation entre les revenus du crédit agricole et le ratio d'autosuffisance opérationnelle
Tableau 14: Corrélation entre les impayés du crédit agricole et le portefeuille a risque
Graphique 1: Proportion du crédit agricole... en 2014
Graphique 2: Proportion du crédit agricole... en 2015
Graphique 3: Proportion du crédit agricole... en 2016
Graphique 4: Proportion du crédit agricole... en 2017
Graphique 5: Proportion du crédit agricole... en 2018
Graphique 6: Evolution des impayés du crédit agricole de 2014 a 2018v
Graphique 7: Evolution du taux de portefeuille a risque xv
Graphique 8: Le ratio d'autosuffisance opérationnelle
Graphique 9: Evolution des revenus liés au crédit agricole
Crédit : Acte de confiance se traduisant par un prêt consenti en contrepartie d'une promesse de remboursement dans un délai généralement connu a l'avance et donnant lieu au paiement d'intérêt.
Crédits sains : Ce sont des crédits qui sont payés a l'échéance ou de fa?on anticipée Crédit en souffrance : C'est un crédit dont l'échéance est a terme il y a plus de 90 jours. Caution solidaire : C'est un système utilisé dans le cadre des groupements qui permet de mettre la pression sociale sur les membres pour s'assurer d'une bonne utilisation et d'un bon remboursement du crédit.
Défaillance de remboursement : C'est le fait de ne pas respecter l'engagement contractuel envers son créancier. Elle se traduit par le refus de paiement de la dette a l'échéance.
Impayé : C'est une créance dont au moins une échéance est en retard d'au moins un jour; ce retard n'ayant pas encore excédé 90 jours.
Suivi : C'est l'ensemble des procédures et vérifications qui permettent au prêteur de s'assurer que les conditions de prêt sont respectées, de suivre l'évolution de la situation financière d'un emprunteur et de veiller a ce que la position sécuritaire des prêts soit maintenue.
De nombreuses études théoriques et empiriques ont cherché depuis plusieurs décennies a expliquer la relation entre développement financier et croissance économique. Les intermédiaires financiers, grace aux cinq fonctions qu'ils jouent, stimulent la croissance a travers l'accumulation de capitaux et la productivité de facteurs (Levine 2005). Ces cinq fonctions couvrent la production d'informations sur les projets et l'allocation des ressources aux projets les plus rentables ; le suivi des investissements et le controle sur la gestion des entreprises ; la facilitation des transactions financières et commerciales, et l'amélioration de la gestion des risques ; la mobilisation de l'épargne et enfin la facilitation des échanges de biens et services. Par ailleurs, dans la plupart des pays en voie de développement, l'un des problèmes majeurs auxquels les gouvernements sont confrontés est l'analphabétisme et le manque de la culture bancaire de la population surtout rurale qui développe leurs activités dans l'informel. Puisque ayant un faible pouvoir d'achat et se trouvant dans l'incapacité de disposer de garantie réelle ou de type conventionnel, cette couche de population n'a pas accès au crédit des institutions bancaires formelles. Dans l'optique de faciliter leur émergence, la microfinance a fait son apparition afin de les aider a accéder au crédit leur permettant de financer leurs activités.
Ces populations rurales a l'opposé de celles urbaines qui exercent des activités dans plusieurs secteurs, utilisent ce crédit des microfinances pour financer majoritairement le secteur agricole qui occupe une place non négligeable dans le bien-être des uns et des autres. Au Bénin, une des priorités nationales de développement, est la réaffirmation du role primordial de l'agriculture, et ce, dans la perspective de réaliser la sécurité alimentaire. Cette volonté politique est reflétée dans la stratégie d'opérationnalisation de la vision Bénin émergent 2025. Il est alors nécessaire pour l'Etat de soutenir les actions de ce secteur de microfinance pour l'atteinte de ses objectifs.
Si le financement du secteur agricole est au creur des institutions de microfinance et surtout la CLCAM qui offre de crédit mutuel agricole, il est a noter aussi que ce secteur est a fort risque et faible rendement. Puisqu'il est sous l'effet de plusieurs phénomènes naturels et peut toutefois mettre le paysan en impayé. Ce qui influencera la rentabilité de ces institutions financières.
C'est dans l'optique de voir comment le crédit agricole influence la viabilité des institutions de microfinance que nous avons effectué un stage a la CLCAM de Klouékanmè. Trouvé une institution de microfinance qui répond a notre attente n'a pas été chose facile. Mais la CLCAM de Klouékanmè a répondu a cet objectif. Durant ce stage la CLCAM de Klouékanmè, nous avons observé le fonctionnement d'une institution de microfinance, ses difficultés a maintenir son taux d'impayé a un niveau raisonnable, synonyme de stabilité. Ainsi, s'inscrivant dans cette même logique nous avons axé notre étude sur le thème : «Impact du crédit agricole sur la viabilité financière d'une institution financière : cas de la CLCAM de Klouékanmè» .
Et pour mieux cerner les contours du sujet, notre travail de recherche sera développé en trois (03) chapitres.
Le premier chapitre sera consacré a la présentation du cadre institutionnel de notre lieu de stage et aux taches affectées ; le second aura trait au cadre théorique et méthodologie de l'étude et le dernier abordera la présentation des résultats, la vérification des hypothèses et la proposition des suggestions pour corriger les problèmes identifiés.
Nous présenterons a travers ce premier chapitre, la structure sur laquelle a porté notre étude, c'est-a-dire CLCAM DE KLOUEKANME.
Le bureau de la Caisse Locale de Crédit Agricole Mutuel de KLOUEKANME est une des entités de la FECECAM-BENIN qui coiffe les communes de Klouékanmè, Lalo et Toviklin.
Dans cette partie, il s'agit de la présentation de l'historique, la mission, les objectifs et les différentes activités de la CLCAM DE KLOUEKANME.
Créé en 1977, le réseau FECECAM-BENIN a démarré ses activités en 1978. Sous sa forme actuelle, c'est un réseau de coopératives d'épargne et de crédit structuré a deux niveaux.
Au premier palier, on trouve les Caisses Locales de Crédit Agricole Mutuel (CLCAM) qui sont des caisses d'épargne et de crédit dans les arrondissements et les communes avec des points de service. Le deuxième palier, c'est la faïtière qui assure la coordination du réseau au niveau national avec les Délégations Techniques Régionales au niveau des départements.
Depuis lors, de nouveaux points de services ont été créés au fur et a mesure de la reprise des activités. Il s'en compte actuellement 136. Selon ses performances, un point de service peut être un guichet secondaire, principal, agent ou siège dans cet ordre ascendant d'importance. Les guichets principaux ou secondaires dépendent des agences ou CLCAM qui jouissent d'une certaine autonomie (le portefeuille de produits financiers et les conditions d'octroi sont standardisés a l'échelle centrale mais le poids relatif de ces produits varie d'une caisse a une autre) et ils disposent d'organes de fonctionnement.
La CLCAM de Klouékanmè est en effet une des agences de la FECECAM. Créée en 1985, elle s'est affiliée au réseau FECECAM le 11 Novembre 2013. Située a 120km de la capitale économique Cotonou, a quelques mètres du marché de Klouékanmè, a coté de la voie Klouékanmè-Adjahonmè, sa population est estimée a 335 252 habitants1. Elle dispose de trois guichets : le guichet de Hlassame, le guichet de Toviklin et celui de Klouékanmè siège.
La mission de la CLCAM se résume en deux volets qui sont :
- Un volet commercial qui a pour but la realisation de profit par l'octroi des crédits a des taux d'intérêts variables
- Un volet social qui est de promouvoir le développement de l'agriculture par le financement de celle-ci, de plus, d'inciter les populations rurales et urbaines a épargner et leur allouer de crédit afin d'améliorer leur condition de vie.
Dans l'accomplissement de la mission que s'est assignée CLCAM, elle mène des activités de micro finance au profit de la communauté a la base. Ces activités sont :
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L'épargne consiste a avoir un compte a la CLCAM qui sera alimenté par des dépots selon le gré du client. Le compte peut être un compte courant (CC), un compte sur livret (CSL). On parlera dans cette partie de l'ouverture et la rémunération des comptes a la CLCAM.
- L'ouverture des comptes a la CLCAM
La CLCAM comme toutes autres institutions financières, gèrent une clientèle constituée de deux groupes :
- Le groupe des personnes physiques ou celui des individus
- Le groupe des personnes morales ou celui des groupements
Au sein de l'institution, les conditions d'accès aux produits d'épargne sont différentes selon que l'on se trouve dans l'un ou l'autre de ces groupes de clientèle.
Ainsi, pour les personnes physiques, les pièces et formalités ci-après doivent être fournies et accomplies :
- Deux photos d'identité pour un compte courant et trois quand il s'agit d'un compte sur livret ;
- Une pièce d'identité ;
- Une fiche d'identité a remplir par le demandeur ;
- Les frais d'ouverture de 2500F dont 1000F sur le compte et 1500F pour la part sociale et le droit d'adhésion pour le compte sur livret. L'ouverture d'un compte courant est sans frais.
Quant aux personnes morales ou groupements, elles fournissent :
- Une pièce d'identité de chacun d'eux ;
- Deux photos d'identité de chacun des trois (03) premiers responsables du groupe ;
- Une fiche d'identité a remplir par les demandeurs ;
-Une demande écrite par le groupe et adressée au directeur de caisse ou au gérant pour lui demander l'ouverture d'un compte ;
- Les frais d'ouverture de 10500F dont 5000F sur le compte et 5500F pour la part sociale et le droit d'adhésion.
- La rémunération des comptes ouverts a la CLCAM
Les comptes ouverts par la CLCAM a ses clients sont globalement de quatre (04) types :
- Compte sur livret
Il est un compte ouvert par les clients a la CLCAM, qui leur permet de constituer progressivement une épargne. Il est rémunéré de 0% a 2% sur le solde trimestriel de 100.000F. L'épargne est constituée de fa?on libre.
Compte courant
Il est un compte ouvert par les personnes physiques, fonctionnaires (Agents contractuel ou permanents d'Etat) ou toutes personnes ayant un revenu périodique, afin de pouvoir percevoir leur revenu. Il est sans intérêt.
Dépot a terme patriote (DAT)
Il est constitué d'un montant de dépot fixé par le client. Il est mouvementé avec un délai de six(06) mois et frappé d'un intérêt créditeur variable selon la durée du dépot.
Tableau 1: Période et les taux de rémunération correspondant pour un DAT
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Tableau 2: Les différents types de crédits a la CLCAM
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Source: Procédures de crédits juin 2018 de la FECECAM
*** La tontine
La tontine est la troisième activité menée a la CLCAM. En effet pour faire la tontine, il faut deux (02) photos d'identités et présenter une pièce d'identité permettant de remplir le registre de la tontine. Ainsi la recette de tonalité se fait par un tontinier qui se déplace vers le client, qui cependant, peut retirer sa souscription a la fin de chaque mois.
Dans cette partie, il sera question de présenter les objectifs statutaires et les objectifs stratégiques de la CLCAM.
1.1.2.2.1. Objectifs statutaires
Les objectifs statutaires fixés a la CLCAM depuis sa création sont les suivants :
- Développer une solidarité communautaire a travers la collecte de l'épargne locale et sa redistribution sous forme de crédit;
- Accorder des prêts a partir d'autres ressources et réaliser des opérations d'engagement par signature ;
- Assister les populations en conseil de gestion et d'élaboration de microprojets ;
- Organiser les communautés de base a s'auto employer et les accompagner dans la croissance des activités génératrices de revenus.
- Appuyer les agriculteurs en leur octroyant de crédits.
1.1.2.2.2. Objectifs stratégiques
Les objectifs stratégiques de la CLCAM sont :
- de maitriser le développement de la CLCAM ;
- d'accroitre le niveau des ressources financières ;
- d'assurer la qualité et la rapidité dans l'étude de dossiers de crédit et des autres services et de la clientèle pour une meilleure performance ;
- de renforcer les capacités techniques des membres du personnel ; des organisations et de la clientèle de la CLCAM ;
- de renforcer et bien administrer le système d'information de gestion en vue de le rendre plus rapide et fiable pour une meilleure satisfaction des partenaires et l'amélioration de la prise de décision ;
- de mettre en place une politique de gestion des ressources humaines qui valorise l'homme pour une meilleure productivité de la CLCAM ;
- d'améliorer la politique de communication interne et externe et la rendre plus dynamique ;
- de renforcer le dispositif d'audit et de controle de gestion ;
- de mettre les infrastructures plus sécurisantes et adaptées a l'exercice d'activités et de micro finance ;
- d'améliorer la rentabilité générale de la CLCAM.
Dans ce paragraphe, il sera question de présenter la structure organisationnelle et l'organigramme.
Pour atteindre ses objectifs et missions assignés, ladite structure s'est dotée d'un certains nombres d'organes fonctionnels dont : l'organe de Conseil d'Administration (CA), l'organe de Comité de Crédit (CC) et enfin, l'organe de conseil de surveillance (CS).
Tous les membres de ces organes sont élus par l'Assemblée Générale et l'instance suprême.
A tous ces organes s'ajoute un comité technique composé de Gérant, le Caissier, le Comptable, Agent de Crédit (AC) et le Gardien.
- L'organe de Conseil d'Administration (CA)
Le Conseil d'Administration émane de l'AG et est composé de neuf (09) sociétaires. Il a pour mission de veiller au bon fonctionnement et a une meilleure gestion de l'institution. Il assure le respect des prescriptions légales, règlementaires et statutaires. Il est chargé aussi de définir la politique de gestion des ressources et de rendre compte périodiquement de son mandat a l'Assemblée Générale.
- L'organe de Comité de Crédit (CC)
Composé de cinq (05) membres, son role est de :
Mettre en application la politique de crédit adoptée par l'AG;
Définir les objectifs a atteindre en matière de crédit ;
Controler les pratiques de crédit au sein de l'institution ; Recevoir et évaluer les demandes de crédit ;
Participer a l'évaluation de la volonté de l'emprunteur et de sa capacité de remboursement ;
de crédits et fixer les termes et conditions qui s'y rattachent, cette étude se fait par quinzaine. Dans le cas de rejet ou d'attente, les motifs sont bien définis aux clients ;
Enfin, il assure le suivi et la récupération intégrale de tous les crédits mises en place.
A chaque déboursement, un de ses membres doit être présent.
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L'organe de controle est le Conseil de Surveillance (CS). En effet, il est chargé de surveiller la régularité des opérations et de controler la gestion de l'institution. Il rend compte périodiquement a l'Assemblée Générale (AG) et est composé de cinq (05) membres.
- COMITE TECHNIQUE
- Gérant : le gérant coordonne et dirige toutes les activités l'organe exécutif. En effet, il est chargé de controler l'ensemble des activités de l'institution et de veiller a sa bonne exécution. Ainsi, il aide les agents de crédit a faire les enquêtes et les visites sur les parcelles, participe a la conclusion partielle du dossier de prêt. Il signe en dernier le contrat de prêt avant la mise a disposition des fonds au client et profite pour donner quelques conseils sur le remboursement.
- Caissier : le caissier exerce un bref controle sur le solde du compte et l'identité du client avant de payer ou de recevoir les fonds. Lorsqu'il s'agit d'un versement, le caissier re^oit les fonds, classe les billets, compte la somme puis il compare a celle mentionnée dans le livret. Ensuite, il appose sur les deux souches, le cachet « re?u » et fait le billetage au verso a la souche caisse puis remet la souche client au déposant. Mais lorsqu'il s'agit d'un retrait, le caissier insiste sur la présence du titulaire et la conformité de sa signature. Ensuite, il appose le cachet « signature conforme » au recto de la souche caisse a coté de la signature du client et le cachet « pour acquit » au verso a coté de la signature du client et enfin le cachet « payer » au recto des deux souches et remet la souche client et le montant sollicité au client.
- Le comptable : le service de la comptabilité est dirigé par un comptable. Le comptable est chargé de centraliser toutes les opérations qui affectent le patrimoine de l'institution, tient sa comptabilité et élabore les documents comptables exigés par les textes réglementaires. On note :
- Par Jour, le controle du second niveau ;
- Mensuellement,
- La production de la balance générale
- La production des états de rapprochement
- L'édition des points d'exécution budgétaire
- Trimestriellement
- La reprise de toutes les opérations effectuées mensuellement
- La production du tableau des écarts
- Edition des balances
- Annuellement
- La production des états financiers
- La participation a l'élaboration du budget
- Agent de Crédit : ce service est composé d'agents de crédit et d'agents de recouvrement. L'agent de crédit informe les clients sur les conditions d'octroi de crédit et les aide a bien constituer le dossier de prêt. Il possède a une enquête, valide les informations et tire une conclusion partielle sur l'acceptation et le rejet du dossier de crédit.
Entretien avec le demandeur :
A travers cet entretien ; le demandeur informe l'agent sur son identité totale, le projet a financer, le fonctionnement de son activité, son expérience en matière de crédit, le montant du prêt sollicité et les modalités de remboursement proposées. L'agent de crédit retrace toutes ces informations sur une fiche pré imprimée « Fiche d‘entretien avec le demandeur » sur lequel il détermine sa situation patrimoniale et financière, la rentabilité de son activité et évalue les garanties proposées puis détermine sa capacité de remboursement.
Observations sur l'activité de la CLCAM
L'épargne est le premier service financier qu'offre l'institution la CLCAM. Rappelons que pour bénéficier de crédit a la CLCAM, la première condition, est d'avoir un compte ouvert a cet effet et d'y déposer 10% du montant demandé pour un remboursement mensuel et 15% lorsque le remboursement dépasse mensuel. Cette procédure permettra a l'institution de connaitre non seulement l'effectif de ses clients mais principalement d'augmenter les revenus per^us sur l'ouverture et sur la tenue de compte au fur et a mesure que les demandes de crédit augmentent.
Le principal crédit demandé par les clients de la CLCAM de Klouékanmè étant le crédit agricole. En effet, la source de risques la plus importante pour une institution financière réside dans son portefeuille de crédit car ce dernier est son actif le plus important voir sa raison d'être. Alors que le crédit agricole étant a haut risque, puisqu'il est non seulement lié aux aléas climatiques mais aussi est a échéance unique. Ne pas considérer les retombés de ce genre de crédit, c'est prédestiner l'institution a réaliser des pertes. D'ou la nécessité de suivre aussi régulièrement que rigoureusement le crédit agricole.
La tontine est autant importante que l'épargne car elle permet a l'institution non seulement de collecter par l'intermédiaire des agents tontiniers, l'épargne des clients et d'augmenter le montant global des intéréts perQus, les frais de tenue de compte mais aussi de connaitre les clients potentiels.
IMPACT DU CREDIT AGRICOLE SUR LA VIABILITE FINANCIERE D'UNE INSTITUTION FINANCIERE: CAS DE LA CLCAM DE KLOUEKANME
Les premiers jours de notre stage, nous avons parcouru les différents services de la CLCAM de Klouékanmè. Cela nous a permis de mieux nous imprégner du fonctionnement de la structure. Alors que nous avons passé la majorité de notre temps de stage au guichet et au service de crédit, nous avons effectué les travaux ci-après :
- Les travaux effectués au guichet
- Accueil des clients et orientation des clients
- Information des clients sur les services offerts par l'institution
- Ouverture des comptes aux clients désireux d'être sociétaire de la CLCAM
Ici, il s'agit de remplir la fiche de demande d'ouverture de compte, la carte de signature et son livret éventuellement. La partie informatique de l'ouverture est assurée par les caissières.
- Décompte et rangement des pièces
A la fin de chaque journée, toutes les pièces sont rangées par opération et dans l'ordre croissant de leur numéro d'identification.
- La régulation des fiches de stock
A chaque fois qu'une sortie ou une entrée de matériels est faite, nous la mentionnons sur la fiche de stock, afin de savoir combien reste pour chaque article a tout instant pour faciliter l'inventaire a la fin de chaque mois.
- Les travaux effectués au service de crédits
- Aide a l'initiation du processus de demande de crédit
Il s'agit d'aider les clients désireux avoir de crédit a la CLCAM a prendre la fiche de demande de crédit qui coute mille (1000) francs CFA, et de les inscrire dans le registre des rendez-vous. Ceci permet a l'agent de crédit de savoir les clients avec qui il a a faire chaque jour voir chaque semaine.
- Aide a chercher les anciens dossiers des clients qui veulent renouveler de crédit
Sans chercher les anciens dossiers, l'agent de crédit ne saura pas si l'ancien crédit a été bien remboursé ou non. Qa lui permet aussi de comparer les nouvelles informations données par le client aux anciennes.
- Aide au montage des dossiers de crédit
Il s'agit ici de l'étape d'entretien avec le demandeur de crédit, ou l'agent de crédit réceptionne les informations nécessaires, afin de donner son point de vu qualificatif du client.
Les activités qui nous ont été confiées a la CLCAM, dans le cadre de ce stage m'ont permis de confronter mes connaissances théoriques de gestion a la pratique. Cette expérience m'a professionnellement édifiée et m'a rendu totalement aptes a exercer cette carrière. Je reste redevables a tout le personnel de la CLCAM qui est resté uni a mes cotés et n'a ménagé aucun effort pour que ce travail soit une réussite.
Toutefois, l'accès a certaines informations portant sur des services clés de la structure demeure difficile.
A travers les entrevues avec certains dirigeants de la CLCAM en plus de nos constats, nous avons pu faire le diagnostic interne (forces et faiblesses) et le diagnostic externe (opportunités et menaces) de cette dernière.
Tableau 3: Les forces et leur justification
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Source: Réalisé par nous-mêmes, octobre 2019
Tableau 4: Les faiblesses et leur justification
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Source: Réalisé par nous-mêmes, octobre 2019
Tableau 5: Les opportunités et leur justification
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Source: Réalisé par nous-mêmes, octobre 2019
Tableau 6: Les menaces et leur justification
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Source: Réalisé par nous-mêmes, octobre 2019
Du diagnostic que nous avons réalisé dès notre prise de contact avec la structure, nous avons constaté une baisse de la rentabilité financière. En raison de notre formation suivie en Finance et Comptabilité, nous avons saisi cela comme notre champ d' intervention qu'il faudra analyser.
Ainsi, ce sujet vise a étudier l'effet du crédit agricole sur la rentabilité financière de cette structure.
Ce chapitre abordera le cadre d'étude ; il s'agira donc de mieux circonscrire le sujet afin de bien cadrer le sujet pour une étude pointue.
L'importance des institutions financières d'une part et celle du financement agricole d'autre part, pour le développement d'une nation en général et le bien-être social en particulier n'est plus a démontrer. Selon Levine (1997), le système financier peut jouer un role crucial, par la mobilisation efficace des ressources pour les projets, en permettant l'adoption de meilleures technologies et par voie de conséquence stimuler la croissance. De même, selon Gunnar (1998), «C'est dans le secteur agricole que la bataille pour le développement économique a long terme sera gagnée ou perdue». Si l'objectif au creur des institutions financières, en l'occurrence les microfinances, est la collecte d'épargnes et l'octroi de crédits aux parties de la population n'ayant pas accès aux services bancaires, elles doivent aussi chercher la rentabilité de leur activité afin de garantir leur viabilité. Alors qu'une activité est dite rentable quand elle génère plus de produits que de charges.
Par ailleurs, les ménages dits agricoles ont des besoins réels tels que : l'intensification de l'agriculture, sa modernisation, ses innovations techniques et organisationnelle (Wampfler, 2002). D'après le personnel de la CLCAM Klouékanmè, «70% des produits de la CLCAM vient du crédit». Ce qui veut dire que le crédit occupe une place non négligeable pour la CLCAM. Au même moment, la grande partie des clients de la CLCAM de Klouékanmè n'étant que des agriculteurs (d'après le registre des rendez-vous de 2014 a 2018 de la CLCAM de Klouékanmè). Vu tout cela, le crédit agricole semble être le socle de leurs produits.
Par contre, d'après la DIE Allemagne et le LADyD au Bénin (2018), les institutions financières répugnent a donner de crédit dans le secteur agricole qu'elles considèrent comme étant a haut risque et faibles performances. En plus, le crédit agricole étant non seulement a échéance unique mais aussi lié a plusieurs phénomènes naturels d'autant plus que l'agriculture est liée aux aléas climatiques. Tout ceci rend ce crédit difficilement recouvrable. Face a tout ceci, nous nous intéressons a l'influence du crédit agricole sur la viabilité financière compte tenu de sa place importante pour la CLCAM de Klouékanmè. C'est dans cette logique que nous formulons notre question de recherche comme suit : Quel est l'effet du crédit agricole sur la viabilité financière de la CLCAM de Klouékanmè?
A cette question générale, sont liées les questions spécifiques suivantes :
- Quel est l'effet de la proportion du crédit agricole sur la qualité du portefeuille de crédit de la CLCAM de Klouékanmè ?
- Quel est l'effet des revenus financiers relatifs au crédit agricole sur la viabilité financière de la CLCAM de Klouékanmè?
2.1.2.1.1. Objectif général
Analyser l'influence du crédit agricole sur la viabilité financière de la CLCAM de Klouékanmè.
2.1.2.1.2. Les Objectifs Spécifiques
Au niveau des objectifs spécifiques, il s'agira de :
- (OS1) Evaluer l'influence de la proportion du crédit agricole sur la qualité du portefeuille de crédit de la CLCAM Klouékanmè.
- (OS2) Analyser l'effet des revenus financiers relatifs au crédit agricole sur la viabilité financière de la CLCAM de Klouékanmè.
- (H1) Une proportion importante du crédit agri cole accordé par la CLCAM de Klouékanmè explique la mauvaise qualité de son portefeuille de crédit
- (H2) Une baisse du niveau des revenus liés au crédit agricole explique une faible viabilité financière de la CLCAM de Klouékanmè.
Le tableau de bord de la recherche est un tableau qui récapitule les grands centres de la recherche. C'est un tableau constitué de la problématique choisie ; des problèmes spécifiques de la recherche.
Tableau 7: Tableau de bord de la recherche
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Cette section retrace la définition de quelques concepts clés ayant trait au thème choisi et les commentaires sur les travaux antérieurs.2
La microfinance
La microfinance fait référence a l'offre de services financiers aux populations pauvres et a faibles revenus, qui n'ont pas accès aux services financiers bancaires, dans le but de satisfaire les besoins de leur ménage ou de leurs activités économiques et professionnelles.
De fa?on générale, la microfinance réfère a une vision du monde ou le maximum de foyers pauvres ou assimilés peuvent avoir accès permanent a une gamme de services financiers de grande qualité et adaptés a leurs besoins, incluant non seulement le crédit mais aussi l'épargne, l'assurance et les transferts de fonds.
D'une fa?on plus restrictive, la microfinance se réfère a un certain nombre d'institutions privées ou publiques qui se réclament de la microfinance.
Quant au législateur, il s'est juste contenté de définir ce que c'est qu'une institution mutualiste ou coopérative d'épargne et de crédit. Ainsi, selon l'article 2 de la loi PARMEC, en son alinéa 1, est considérée comme « institution mutualiste ou coopérative d'épargne et de crédit : un groupement de personnes doté de la personnalité morale, sans but lucratif a capital variable, fondé sur les principes d'union, de solidarité et d'entraide de mutuelle et ayant principalement pour objet de collecter l'épargne de ses membres et de leur consentir du crédit ».
Selon les praticiens, la micro finance est une finance de proximité par opposition aux longues procédures administratives des banques commerciales et de développements. Cette finance de proximité est caractérisée par la petitesse des montants octroyés sous forme de crédit a durée relativement courte dont les échéances de remboursement et les montants restreints sont mobilisés sous forme d'épargne.
De ses différentes définitions, ressortent les termes de micro crédit, de la proximité et les populations a faibles revenus.
Ainsi:
un microcrédit, bien qu'il ait pratiqué depuis bien plus longtemps, le microcrédit doit sa popularité au Professeur Muhamed Yunus dans les années 1970. Il consiste en attribution de prêts de faible montant a des entrepreneurs ou a des artisans qui ne peuvent pas accéder aux prêts bancaires classiques. Le microcrédit se développe surtout dans les pays en développement, ou il permet de concrétiser des microprojets, favorisant l'activité et la création de richesses, mais se pratique aussi bien dans les pays développés ou en transition.
La proximité, C'est l'aptitude des institutions a fournir aux populations les services financiers en venant s'installer près de leurs lieux d'activités professionnelles. Ce faisant, ces institutions rentrent dans leur quotidien et il s'établit entre eux, une relation de confiance plus poussée.
S Populations a faibles revenus, c'est une partie de la population défavorisée, présentant une surface financière relativement faible, et qui constitue la cible des SFD. Puisqu'ils n'ont pas accès aux services bancaires.
Notion de portefeuille de crédit
Il se définit comme l'ensemble des crédits octroyés par une institution au cours d'une période donnée. Il est le principal actif des IMF et donne leur principale source de revenus. Il est alors primordial pour la gestion financière des IMF qu'elles disposent des informations précises et régulières sur la situation de leur portefeuille. Pour obtenir une image fidèle de la performance financière de l'institution, il est nécessaire de déterminer quelle proportion de son portefeuille génère effectivement des revenus et quelle proportion est susceptible d'être irrécouvrable (Ledgerwood, 1999).
IMPACT DU CREDIT AGRICOLE SUR LA VIABILITE FINANCIERE D'UNE INSTITUTION FINANCIERE: CAS DE LA CLCAM DE KLOUEKANME Crédit
Un crédit est une mise a disposition d'argent sous forme de prêt, consenti par un créancier (prêteur) a un débiteur (emprunteur). C'est aussi une avance de somme d'argent, si bien que ?a permet a son demandeur de réaliser maintenant une dépense qu'il va rembourser plus tard (suivant progression) et moyennant le paiement d'intérêts. Ce qui oblige le demandeur a s'assurer de sa capacité de remboursement et de prendre en compte la durée de son engagement.
Etymologiquement, le crédit c'est la confiance (ou croire) du latin credere et cardium-Cu. Le crédit a donc une réputation de solvabilité qui permet de trouver le sens de l'adage : « on ne prête qu'aux riches ». De ce fait, on ne peut prêter qu'a ceux qui pourraient rembourser (Amoussouga, 1995).
Les principales caractéristiques du crédit
Le crédit présente cinq (05) caractéristiques principales qui sont les suivantes:
- Il suppose la confiance entre cocontractants et entraine l'échange d'une prestation actuelle contre la promesse d'une prestation future,
- Il conduit a la création d'un titre de créance entre le prêteur et l'emprunteur;
- Il donne naissance a une rémunération qui est le prix du risque que prend le prêteur ; c'est l'intérêt. Il peut être aussi nul;
- A l'origine le crédit était surtout destiné a la consommation. De nos jours, il sert beaucoup a l'investissement et a la production;
- Le crédit peut mettre en relief deux agents non financiers mais la forme la plus répandue est celle pour laquelle le prêteur est une institution financière.
Le role du crédit
Dans une économie de marché, le crédit joue un role central. On dit en effet souvent que le crédit est le moteur de l'économie. Pourquoi ? Parce qu'en facilitant l'accès aux biens de consommation, il permet une production de masse qui, a son tour conduit a une réduction des prix de vente, dont bénéficie en fin de compte le consommateur.
Le crédit accélère ainsi le cycle de vie des produits et leur accessibilité au plus grand nombre par la baisse des prix. Ainsi, même ceux qui achètent au comptant profitent sans le savoir des effets bénéfiques du crédit !
Par ailleurs, le crédit est un important pourvoyeur d'emplois. Non seulement pour le secteur financier en tant que tel, mais également indirectement pour tous les secteurs qu'il soutient (l'automobile, l'équipement ménager, le batiment, etc.). Le crédit, outre sa fonction économique, joue donc également un role social.
Le crédit agricole
Au sens strict du mot, le crédit a l'agriculture serait le crédit aux producteurs agricoles, au cours des opérations qui leurs permettent de tirer du sol des produits végétaux et de pratiquer l'élevage.
Mais cette définition serait, incomplète car elle ferait abstraction de la question économique, de son évolution. Elle négligerait notamment le lien étroit qui unit les agriculteurs aux négociants, industriels et coopératives qui achètent les produits agricoles aux cultivateurs et éleveurs ou qui leur vendent des engrais, semences, aliments du bétail etc. Les crédits consentis a ces commerces et industries financent, en effet, leurs achats aux agriculteurs et facilitent les règlements et les échanges (Masse, 1953).
Le crédit agricole est un facteur clé pour le développement. En effet, le développement des pays du Sud, pour être socialement équilibré et durable, doit s'appuyer sur un secteur agricole fort. Or l'agriculture est une industrie gourmande en capitaux, dont la croissance exige une offre adéquate de crédit.
Un système performant de prêts a l'agriculture est un ingredient indispensable d'un appui complet au secteur. Il constitue une pièce maitresse d'un « écosystème » du développement agricole, couvrant toutes ses dimensions technique, commerciale et financière.
Si les institutions financières rencontrent de multiples difficultés a financer l'agriculture, il existe cependant des solutions innovantes permettant de les dépasser grace a des procédures, des outils ou des partenariats appropriés. Assurer les agriculteurs contre les dommages liés aux aléas climatiques est une voie prometteuse, mais qui suppose que soient disponibles des produits assurantiels efficaces et d'un prix abordable. L'État joue un role crucial en matière de gestion des risques, notamment en définissant un environnement réglementaire propice et en fournissant les incitations nécessaires pour remédier aux défaillances de marché et encourager la production de biens publics. L'enjeu majeur est de favoriser l'accès au crédit des petites exploitations les plus vulnérables et qui ne sont pas en mesure d'investir a hauteur de leurs besoins.
Notion de viabilité financière
La viabilité financière d'une IMF peut être définie comme sa capacité a couvrir par ses produits, l'ensemble de ses charges et a constituer des réserves pouvant, au besoin, servir d'amortisseur systémique. La viabilité financière est, pour une IMF, ce que la fondation est pour une maison (Clément WONOU, CIDR 23 mai 2002). Il a identifié six éléments nécessaires pour atteindre la viabilité. Pour lui, il faut :
- Avoir une masse critique de structure et d'activité
- Pratiquer des taux garantissant un différentiel suffisant
- Limiter les impayés sur crédit (2 a 3% au maximum)
- Garder les charges de gestion dans une proportion acceptable
- Avoir un système comptable, de controle et un Solde Intermédiaire de Gestion efficace
- Travailler la connaissance, l'appropriation des IMF par leurs utilisateurs et les responsabiliser dans le cas des IMF a gestion communautaire
Notion de financement agricole et la viabilité financière
La mise en place du crédit agricole par les institutions financières a été une cause réelle pour la progression de l'agriculture. Selon Dufumier et Bainville (2006), le crédit agricole a facilité la mise en reuvre d'une véritable revolution agricole (l'agriculture sur abattis-brulis cédant place a la culture continue grace a une étroite association avec l'élevage); l'ouverture de pistes a permis a certaines exploitations d'initier de nouvelles cultures commerciales. Le regain d'intérêt pour l'agriculture qui se manifeste depuis 2008 au niveau international s'est traduit par un repositionnement certain des acteurs tant publics que privés dans le financement du secteur. En Afrique en général, en Afrique de l'Ouest en particulier, les instances continentales et régionales telles que le NEPAD (Nouveau partenariat pour le développement de l'Afrique) et la CEDEAO (Communauté Economique des Etats de l'Afrique de l'Ouest) ont lancé des initiatives destinées a mobiliser davantage de financements. L'architecture du PDDAA (Programme détaillé pour le développement de l'agriculture africaine) et de la politique agricole régionale ouest-africaine (ECOWAP) s'articule autour de Plans d'Investissement Agricole (PRIA au niveau régional, PNIA au niveau de chacun des Etats membres de la CEDEAO) qui identifient des besoins de financement ambitieux (Ribier, Gabas 2016).
Malgré son impact positivement sur l'agriculture, le crédit agricole ne favorise pas toujours ces institutions de microfinance. En effet, selon Wampfler, Doligez, Lapenu, Vandenbrouck (2010, les difficultés rencontrées par les programmes de crédit agricole sont importantes : les pertes liées a des crédits impayés sont importantes, de nombreuses institutions de crédit agricoles sont en difficulté, l'ensemble du système financier se révèle très fortement dépendant de l'aide extérieure. Outres, ces difficultés rencontrées sont attribuées aux « rigidités » induites par l'intervention de l'État dans le système financier :
- En maintenant les taux d'intérêt du crédit agricole a un niveau artificiellement bas, l'État empêche le marché financier de s'établir et de fonctionner
- L'appui apporté par les banques publiques a des entreprises publiques défaillantes, limite le fonctionnement du système financier et son efficacité
- Le dysfonctionnement du système financier décourage les épargnants.
Problématique de financement agricole par les IMF
Énormes sont les travaux déja réalisés sur l'octroi du crédit agricole des IMF. Ce qui explique que les IMF éprouvent toujours des difficultés face a la gestion des risques liés au crédit agricole, une situation qui risque de compromettre leur pérennité.
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1 Selon les résultats provisoires du RGPH4, juin 2013, INSAE/MDAEP
2 http://arcep.bj/activites-de-regulation/couverture-reseau
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