Compliance und Governance Frameworks

SOX - Sarbanes Oxley Compliance mit COSO, COBIT, CMMI und ITIL

Diplomarbeit, 2006
60 Seiten, Note: 1,7

BWL - Allgemeines

Leseprobe

Inhaltsverzeichnis

Einleitung

Problemstellung
Ziel der Arbeit und Vorgehen

Sarbanes-Oxley Compliance-Anforderungen

Der Sarbanes-Oxley Act - allgemein

Definition
Anforderungen an Unternehmen
Der PCAOB Prüfungsstandard

Governance Frameworks

COSO

Ziel und Entstehung
Konzept und Inhalt
Nutzen für Sarbanes-Oxley Compliance

COBIT

Ziel und Entstehung
Konzept und Inhalt
Nutzen für Sarbanes-Oxley Compliance

ITIL

Ziel und Entstehung
Konzept und Inhalt
Nutzen für Sarbanes-Oxley Compliance

CMMI

Ziel und Entstehung
Konzept und Inhalt
Nutzen für Sarbanes-Oxley Compliance

Weitere Frameworks

ISO 9000
Six Sigma
Nutzen für Sarbanes-Oxley Compliance

Anforderungen an Governance Frameworks zur Umsetzung von Sarbanes-Oxley Compliance-Anforderungen

Corporate Governance

Aufstellung durch eine Gruppe von Experten
Verfügbarkeit
Systematische Korrektheit
Messung eines internen Kontrollsystems
Vollständigkeit
Evaluation des internen Kontrollsystems der Finanzberichterstattung

IT Governance

Kontrollumfeld
Risikobewertung
Kontrollaktivitäten
Information und Kommunikation
Monitoring / Überwachung

Gestaltung und Dokumentation der IT-Prozesse
Einschätzung des Reifegrades der Organisation

Zusammenfassende Übersicht/Fazit

Übersicht über die verschiedenen Anforderungen
Sarbanes-Oxley Compliance und Governance-Frameworks
Ausblick

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Diese Arbeit untersucht, welche Governance-Frameworks Unternehmen bei der Einhaltung der Compliance-Anforderungen des Sarbanes-Oxley Act unterstützen können. Der Fokus liegt dabei auf der Umsetzung eines effektiven internen Kontrollsystems der Finanzberichterstattung.

Der Sarbanes-Oxley Act und seine Anforderungen an interne Kontrollsysteme
Verschiedene Governance-Frameworks, die für Sarbanes-Oxley Compliance relevant sind
Anforderungen an Governance-Frameworks im Kontext von Sarbanes-Oxley Compliance
Vergleich und Analyse der Frameworks hinsichtlich ihrer Eignung für Sarbanes-Oxley Compliance
Zusammenfassende Darstellung der Ergebnisse und ein Ausblick auf zukünftige Entwicklungen

Zusammenfassung der Kapitel

Das erste Kapitel führt in die Problemstellung ein und erläutert den Hintergrund des Sarbanes-Oxley Act. Das zweite Kapitel behandelt den Sarbanes-Oxley Act und seine Anforderungen an Unternehmen. Es werden dabei insbesondere die Anforderungen der Section 404 näher beleuchtet, die ein effektives internes Kontrollsystem der Finanzberichterstattung erfordern. Im dritten Kapitel werden verschiedene Governance-Frameworks vorgestellt, die Unternehmen bei der Gestaltung ihres internen Kontrollsystems unterstützen können. Besondere Aufmerksamkeit wird dabei den Frameworks COSO, COBIT, ITIL und CMMI geschenkt. Kapitel 4 analysiert die Anforderungen an Governance-Frameworks aus der Sicht der Sarbanes-Oxley Compliance und vergleicht die vier im vorherigen Kapitel behandelten Frameworks in Bezug auf ihre Eignung für die Umsetzung der Sarbanes-Oxley Compliance-Anforderungen.

Schlüsselwörter

Sarbanes-Oxley Act, Compliance, Governance Frameworks, COSO, COBIT, ITIL, CMMI, internes Kontrollsystem, Finanzberichterstattung, Corporate Governance, IT Governance, Risikobewertung, Kontrollumfeld, Kontrollmaßnahmen, Monitoring, Reifegrad

Häufig gestellte Fragen

Was ist der Sarbanes-Oxley Act (SOX)?

Ein US-Gesetz, das nach Bilanzskandalen erlassen wurde, um das Vertrauen in die Finanzberichterstattung durch strenge Kontrollvorgaben wiederherzustellen.

Wie hilft das COSO-Framework bei der Compliance?

COSO bietet ein Modell für interne Kontrollsysteme, das Unternehmen hilft, Risiken in der Finanzberichterstattung systematisch zu bewerten und zu steuern.

Was ist der Unterschied zwischen COBIT und ITIL?

COBIT konzentriert sich auf die Steuerung und Kontrolle der IT (Governance), während ITIL Best Practices für das IT-Service-Management bietet.

Warum ist IT Governance für SOX wichtig?

Da Finanzdaten heute fast ausschließlich digital verarbeitet werden, müssen die IT-Prozesse (Zugriffsrechte, Datensicherheit) nachweisbar sicher sein.

Was bedeutet der Reifegrad einer Organisation?

Es beschreibt, wie standardisiert und optimiert die Prozesse eines Unternehmens sind, oft gemessen mit Modellen wie CMMI.

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Details

Titel: Compliance und Governance Frameworks
Untertitel: SOX - Sarbanes Oxley Compliance mit COSO, COBIT, CMMI und ITIL
Hochschule: Hochschule Koblenz (ehem. FH Koblenz)
Note: 1,7
Autor: Barbara Heinen (Autor:in)
Erscheinungsjahr: 2006
Seiten: 60
Katalognummer: V92103
ISBN (eBook): 9783638057363
ISBN (Buch): 9783638947954
Dateigröße: 892 KB
Sprache: Deutsch
Schlagworte: Compliance Governance Frameworks COBIT CMMI ITIL COSO Compliance Management Sarbanes-Oxley SOX Corporate Governance; IT Governance
Produktsicherheit: GRIN Publishing GmbH
Preis (Ebook): US$ 19,99
Preis (Book): US$ 29,99

Arbeit zitieren: Barbara Heinen (Autor:in), 2006, Compliance und Governance Frameworks, München, Page::Imprint:: GRINVerlagOHG, https://www.diplomarbeiten24.de/document/92103