Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch. Kritische Analyse der bankenaufsichtsrechtlichen Behandlung

Inhaltsverzeichnis

• Einleitung
• Definition und Messung des Zinsänderungsrisikos
  • Quellen des Zinsänderungsrisikos
  • Zinsspannenrisiko
  • Messung des Zinsspannenrisikos
    • Zinsbindungsbilanz
    • Elastizitätenkonzept
  • Zinsinduziertes Marktwertrisiko
  • Messung des zinsinduzierten Marktwertrisikos
    • Durationskonzept
    • Barwertkonzept
• Überblick über das Bankenaufsichtsrecht und Einordung des Zinsänderungsrisikos
  • Grundlegende Aspekte des Baseler Rahmenwerkes
    • Drei Säulen Systematik in Basel II
    • Basel III
    • Umsetzung des Baseler Rahmenwerkes in Europa
  • SREP Zuschlag
  • IRRBB und Baseler Zinsschock
  • Kritik an der bestehenden Regulierung
• Konsequenzen für das Bankensystem
  • Umgang von Kreditinstituten mit Zinsänderungsrisiken
  • Auswirkungen auf die Bilanzstruktur
    • Auswirkungen auf die Fristigkeit der Zinspositionen
    • Auswirkungen auf die Nominalvolumina der Zinsderivate
  • Auswirken auf die Profitabilität

Zielsetzung und Themenschwerpunkte

Die Arbeit analysiert die aufsichtsrechtlichen Vorgaben für Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch und deren Folgen für das Bankensystem. Der Fokus liegt auf dem europäischen und deutschen Bankensystem.

• Definition und Messung des Zinsänderungsrisikos
• Regulierungsrahmen des Zinsänderungsrisikos im Anlagebuch
• Konsequenzen der Zinsänderungsrisiko-Regulierung für die Bilanzstruktur und Profitabilität deutscher Banken
• Kritik an der bestehenden Zinsänderungsrisiko-Regulierung

Zusammenfassung der Kapitel

• Kapitel 2: Das Kapitel definiert das Zinsänderungsrisiko und beschreibt verschiedene Methoden zur Messung, darunter die Zinsbindungsbilanz und das Elastizitätskonzept.
• Kapitel 3: Dieses Kapitel erläutert den regulatorischen Rahmen für Zinsänderungsrisiken, insbesondere die drei Säulen des Baseler Rahmenwerks, den SREP-Zuschlag und den Baseler Zinsschock.
• Kapitel 4: Das Kapitel analysiert die Folgen der Zinsänderungsrisiko-Regulierung für das Bankensystem, insbesondere auf die Bilanzstruktur und die Profitabilität.

Schlüsselwörter

Die Arbeit beschäftigt sich mit Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch von Banken, insbesondere im Kontext der europäischen und deutschen Bankenregulierung. Wichtige Themen sind der Baseler Rahmenwerk, Säule II, SREP, IRRBB, Baseler Zinsschock, Fristentransformation, Zinsspanne, Profitabilität, Bilanzstruktur und Zinsderivate.